Kreditbeslut

I banksektorn, en kreditbeslut är ett beslut att bevilja , förlänga eller avböja en kredit . På grund av de olika kredittyperna finns det också kreditbeslut i andra delar av ekonomin , såsom i byggföretag och kreditförsäkringsbolag .

Allmän

Kreditbeslut är de viktigaste bankoperativa besluten eftersom kreditverksamheten är den viktigaste bankverksamheten . Med hjälp av arbetsinstruktioner utses vissa bankanställda till beslutsfattare och ges kreditmyndighet, varigenom personligt beslutsfattande beviljas. Du anger den högsta kreditvolymen per låntagare som kan godkännas av beslutsfattaren. De typer av krediter som kan godkännas , deras maximala kreditvillkor och kredit säkerhet är faktiskt registreras i kompetensramen . Eftersom köp av obligationer eller försäljning av kreditswappar (som skyddssäljare ) är förknippade med en kreditrisk i form av emittenterisk eller risk för motpartsfall , ingår båda kreditprodukterna i kreditmyndigheten. Den Deutsche Bundesbank har sammanfattat fall där en kreditbeslut krävs:

Det är väsentligt att dessa fakta baseras på en kreditrisk , en standardrisk , en avvecklingsrisk eller en motpartsrisk .

innehåll

Lagligt

Den maximala kreditvolymen ökar vanligtvis i stigande ordning beroende på hierarkinivån , så att bankens styrelse tillsammans med tillsynsnämnden (och / eller kreditkommittén ) har den högsta auktoriseringsmyndigheten ( miljoner dollar , stora lån och företagslån ). För stora lån och lån till organ är beslutsfattande myndighet till och med föreskriven i lag. Både när det gäller stora lån ( avsnitt 13 (2 ) av KWG ) och lån till organ ( avsnitt 15 (1) i KWG), ett enhälligt måste beslut fattas av alla chefer.

Kreditbeslut var ursprungligen underkastade bestämmelserna om minimikrav för utlåningsverksamheten och har nu reglerats sedan december 2012 i minimikraven för riskhantering (BA) . båda är genomförandebestämmelser i avsnitt 25a KWG. I detta cirkulär betraktas alla beslut som utlåningsbeslut "på nya lån, kreditökningar, investeringar , överskridna gränser, fastställande av gränser för vissa låntagare samt motparts- och emittentgränser, förlängningar som användning och riskrelevanta förändringar fakta som ligger till grund för kreditbeslutet (t.ex. säkerheter) "(AT 2.3 nr 2). Det är irrelevant om detta beslut fattas uteslutande av institutet själv eller tillsammans med andra institut ( syndikerat lån ). I denna bemärkelse är övertrassering också föremål för ett kreditbeslut. BTO 1.1 nr 2 föreskriver att utlåningsbesluten ("röster") från två oberoende områden i front office och back office organisatoriskt måste fattas enhälligt, med eftergifter är möjliga (BTO 1.1 nr 4). En "tydlig och konsekvent kompetensordning" måste säkerställa att krediten ska avvisas eller flyttas till en högre kompetensnivå genom eskalering (BTO 1.1 nr 6).

Den Kapitaltäckningsförordningen (CRR) kräver att ett betyg tilldelas den gäldenären för varje kreditbeslut (art. 172 Nej 1a CRR). Denna rating spelar en avgörande roll i bördan av kapitalbasen på det godkända lånet , så att kreditbeslut också påverkar kvittningen av lån mot kapitalbasen.

Bank

Ur ett bankperspektiv är kreditbeslutet ett beslut under risk . När du fattar ett beslut är de möjliga effekterna kända (total eller delvis lånefall ), men det finns ingen tillförlitlig information om sannolikheten för att det ska inträffa . Händelsen av en kreditinställning varierar från värden i närheten av 0 (osannolik händelse) och i närheten av 1 (trolig händelse), endast 0 (omöjlig händelse) exkluderas, medan 1 (viss händelse) endast är för en få med integritet Lånesäkerhet ( pantsättning av banksaldo internt, av federala obligationer eller acceptans av offentliga garantier ) gäller säkerställda lån. När det gäller lånesäkerhet är viktiga beslutskriterier hypoteksutlåningsvärdet , utlåningsgränsen och utlåningsperioden . När beslut fattas under risk har beslutsfattaren kunskap om subjektiv (subjektiv erfarenhet och egna uppskattningar av sannolikheten för händelse) och objektiv (historisk data med frekvensfördelningar såsom dödlighetstabeller eller statistik över misslyckade lån och konkurser ) sannolikheter. Förväntade värden kan beräknas för de alternativa åtgärderna . Om sådana objektiva sannolikheter är närvarande fattas beslut i riskzonen.

Dessa sannolikheter för förekomst uttrycks i kreditrisken eftersom den avtalsenliga återbetalningen tillsammans med ränta sker i framtiden, de flesta lånesäkerheterna är föremål för värdefluktuationer och därför är lånet i allmänhet utsatt för risker. Denna kreditrisk bör banken med lämplig analys av låntagaren ( analys balansräkningen för företag , kommunala finansiell analys uttalande på regional , inkomster och analys för tillgångs fysiska personer ) uppskattning och en rating / kredit värdering tillhandahålls. Den interna kreditvärdigheten hos en bank eller kreditvärderingsinstitut är kreditvärdigheten för låntagaren som kondenseras till en symbol ( betygskod , bokstav eller nummer) . Beslutsfattande myndighet kan också klassificeras enligt betygskoden. Därefter kan också ställas in till vilken ratingkod eller kreditgodkännanden som kan utfärdas ( engelska "investment grade" ). Kreditbeslut utanför ”investment grade” måste därför leda till vägran att bevilja ett lån. Kreditbeslut baseras alltid på de interna reglerna i institutets riskpolicy .

Om man tillämpar besluts teoretisk kunskap till utlåning, har beslutsfattaren tre handlingsalternativ: han kan vägra att bevilja lånet, kan han bevilja lånet som begärts eller han kan bevilja kredit annorlunda än begärt. Den låne beslut föregås av insamling av information , den huvudsakliga grunden vars låneansökan och lånehandlingar sökanden. Dessa utarbetas av lånebehandlingsavdelningen med hjälp av annan extern ( Schufa- information, information från kreditinstitut och offentliga register ) och intern bankinformation och datakällor ( kontohantering ). Denna kreditkontroll inkluderar både kreditvärdighet och kreditvärdighetskontroller . Resultatet är en kreditanalys som leder till ett beslutsförslag ("låneförslag"). Detta sammanfattar analysen och kondenserar resultaten i en kreditpoäng (för privatkunder) eller betyg (för företag). Det positiva kreditbeslutet genomförs genom att upprätta ett kreditavtal och alla säkerhetsavtal som innehåller beslutskriterierna. Beslutskontroll utförs genom kreditövervakning och kreditkontroll.

Beslutsprocess

Beslutsprocessen för ett kreditbeslut är organisatoriskt annorlunda beroende på om det är detaljhandel eller företagsfinansiering:

  • I bulkaffärer ( checkräkningskredit , konsumentlån ) sker detta helt automatiskt enligt ett standardförfarande och leder till ett omedelbart kreditbeslut. Uppgifterna om låneförfrågan (låntagarens kreditvärdighet, låneförfrågan, löptid, avbetalningsbelopp, återbetalning etc.) registreras elektroniskt. Ett omedelbart beslut fattas normalt med poängförfaranden med lagrade beslutsregler ("om / då mekanismer"). Mekanismerna specificeras internt av institutet med hänsyn till risk och affärspolicy. Gränsfall definieras också ( gråfall ) där kvalificerade anställda fortfarande kan fatta det slutgiltiga beslutet. Detta område bör dock jag. d. Vanligtvis mindre än 10% av de begärda fallen. Majoriteten av besluten fattas regelbundet i så kallade ”röda” ärenden (avslag) och ”gröna” ärenden (godkännande).
  • Särskilt i kommersiell utlåning och exklusiva bostadskunder -Företag ( investeringslån i företagsfinansiering och som kommun för kommuner, lån under företagsfinansiering , små och medelstora lån för, internationella kreditaffärer och privatbank ) görs av beslutsfattandet behandlas individuellt av kreditspecialister. Även om dessa använder liknande poäng- eller betygsförfaranden som en del av kreditkontrollen har de rätt att via interna bankmyndighetsbestämmelser fatta beslut, särskilt med tanke på ganska ”mjuka kriterier”. Exempel inkluderar Nystartade företag , lån till nya produkter från ett företag, bransch- och marknadssituation eller ledningskvalitet. Låneansökan inkluderar en balansräkningsanalys eller kommunal årsanalys (erkännande av kreditrisker, redovisning och utvärdering av alternativ) och lämnas till ansvariga beslutsfattare.

Kreditbesluten ska dokumenteras för bank revision och BaFin för kontrolländamål. I bulkaffärer arkiveras data för det automatiska beslutet regelbundet elektroniskt. I den mer komplexa utlåningsverksamheten tillhandahålls individuell dokumentation som ger information om skälen till beslutet och i förekommande fall ytterligare krav för låntagaren. I båda fallen måste den godkännande personen eller myndigheten vara tydlig.

genomförande

Omfattande dokumentation av kreditbeslut krävs också för genomförandet. Resultatet av ett (positivt) kreditbeslut är skapandet av kredit- eller låneavtalet inklusive möjliga kreditvillkor ( utbetalningskrav ) samt eventuell kreditsäkerhet som låntagaren eller tredje part ska tillhandahålla i säkerhetsavtalet om grund för kreditbeslutet.

Individuella bevis

  1. ↑ Manfred Wächtershäuser, kreditrisk och kreditbeslut i bankverksamhet , 1971, s. 18
  2. ^ Deutsche Bundesbank, Månadsrapport januari 2003 , s.47
  3. ↑ BaFin-cirkulär 34/2002 (BA) av den 20 december 2002
  4. ↑ BaFin-cirkulär 10/2012 (BA) av den 14 december 2012
  5. ^ Christian Decker, Internationale Projektfinanzierung , 2008, s.142
  6. ↑ Ina A. Falkenstein, riskhantering med prestationsbaserad ersättning , 2005, s.35
  7. ↑ Edgar Saliger, Business Decision Theory , 2003, s. 43 f.
  8. ↑ Axel Becker (red.), Risk för tidig upptäckt i utlåningsverksamhet , 2008, s.62