Orgelkredit
I banksektorn, ett organ lån är ett lån där låntagaren har en särskilt nära personlig och / eller rättsförhållande med kreditinstitutet beviljar lånet och som därför kan komma in i en intressekonflikt när gör en kreditbeslut .
Allmän
Känslan och syftet är att motverka faror på grund av personligt inflytande eller irrelevanta överväganden som kan uppstå vid utlåning till personer och företag som är nära knutna till kreditinstitutet. Risken för en intressekonflikt hos kreditinstitutet och dess organ bör också motverkas av effektiva kontrollmekanismer. Banktillsynsmyndigheten såg risken att personliga motiv skulle komma fram när ett lån beviljades till dessa grupper eller att nödvändig vård skulle försummas på något annat sätt . Lagstiftaren har därför beslutat att specifikt reglera sådana fall av intressekonflikter genom avsnitt 15 i KWG . Artikel 15 i KWG var avsedd att förhindra missbruk av personliga skäl enbart genom det faktum att sådana lån endast kunde beviljas med enhällig resolution från alla bankens chefer och med uttryckligt samtycke från tillsynsorganet. Lagstiftaren har också löst denna intressekonflikt mellan de berörda parterna genom att fastställa att kroppslån beviljas på marknadsvillkor. Vanliga marknadsvillkor gäller om armlängdsprincipen är uppfylld.
innehåll
Individer och juridiska personer som har nära anknytning till banken kan utöva personligt inflytande på en banks beslut . Denna nära relation kan förekomma i synnerhet genom medlemskap i ett lagstadgat kropp banken ( styrelse , styrelse , bolagsstämma ), från vilken kroppen lånet har fått sitt namn. Om lån därför beviljas till chefer , aktieägare , medlemmar i tillsynsorganen, auktoriserade undertecknare och auktoriserade ombud samt deras anhöriga, finns det en risk att de kan påverka lånebeslutet personligen och att detta beslut inte längre kan fattas oberoende och objektivt av beslutsfattaren kan vara. Enligt den juridiska definitionen i 15 § 1 nr 3 KWG är det bara de organ som är avsedda att övervaka institutets ledning som kan betraktas som tillsynsorgan, förutsatt att tillsynsbefogenheterna regleras av lagen. Det spelar ingen roll om tillsynsorganet krävs enligt lag eller endast är tillåtet valfritt, så att den juridiska formen för en GmbH också kan falla under bestämmelsen om bolagsordningen föreskriver utnämning av en tillsynsnämnd vars lagstadgade uppgifter regleras i avsnitt 52 i GmbH-lagen är. Eftersom KWG dock inte föreskriver att en bank måste utse ett tillsynsorgan kan avsnitt 15 i KWG inte tillämpas om utnämningen av ett tillsynsorgan inte är obligatoriskt enligt respektive bolagsrätt - såsom enligt 52 § GmbHG.
Först och främst, avsnitt 15 (1) KWG listar slutligen vem som täcks som låntagare av kroppslånförordningen. Totalt 12 ärenden nämns där ett nära förhållande till banken misstänks obestridligt . Lån till denna grupp låntagare är inte förbjudna, men kan endast beviljas på grundval av en enhällig resolution från alla chefer på marknadsvillkor (utom för andra bankanställda) och endast med tillsynsorganets uttryckliga medgivande. Det nära förhållandet inkluderar också den utlånsbankens deltagande i låntagaren om detta överstiger 10% av bankens kapital . Det personliga ömsesidiga beroendet kan bestå i det faktum att en styrelseledamot i banken som beviljar lånet sitter i låntagarens styrelse eller till och med utför en lednings- / ledningsuppgift där. För att säkerställa oberoende och objektiva kreditbeslut även inom detta område, föreskrivs i bestämmelserna i 15 § KWG under vilka villkor ett lån till det styrande organet kan godkännas.
Som vanligt med miljontals lån och stora lån använder KWG 15 § sin egen term, som definieras i avsnitt 21 i KWG. Följaktligen tillhör lån till den federala regeringen , en federal stat och alla andra kommunala lån och alla lån som är säkrade av dem inte kroppslånen . I avsnitt 15 (3) i KWG listas mindre fall av vilka skäl för belopp som förhindrar tillämpningen av bestämmelserna om styrande lån. I avsnitt 15.4 i KWG anges att beslutet om kroppslån som regel måste föregå lånegodkännandet .
Låntagare av lån till organ är också de kunder som tillhör en grupp anslutna kunder enligt avsnitt 19 (3) KWG i den mening som avses i artikel 4.1 nr 39 i CRR.
Rättsliga konsekvenser
Om ett lån beviljas i strid med bestämmelserna i 15 § KWG, så är de enligt KWG 17 § 1 ledarna som ansvarigt bryter mot sina uppgifter och medlemmarna i tillsynsorganet som trots att de är medvetna om föreslagna lånet, inte agera i strid med sina skyldigheter , är ansvariga gentemot institutet som gemensamma och flera gäldenärer för den resulterande skadan . En i § 16 KWG a. F. Kreditinstitutens föreskrivna rapporteringsskyldighet för lån till organ upphörde att existera i oktober 1997. Organisationslån som inte beviljas på marknadsförhållanden måste backas upp av hård kärnkapital i enlighet med 15 § 2 KWG i enlighet med artikel 26 Kapitaltäckningsförordningen (CRR). Annars som riskposition , de är föremål för de normala kapitalkraven i CRR.
Organkredit i aktiebolagslagen
Avsnitt 3.9 i den tyska koden för bolagsstyrning reglerar också hur företag som har lämnat koden ska hantera lån till organ:
- För att bevilja lån från bolaget till ledamöter i styrelsen och tillsynsnämnden såväl som deras anhöriga krävs godkännande av tillsynsnämnden.
Detta har också införlivats i bestämmelsen i avsnitt 89 i tyska aktiebolagslagen, som också omfattar ledande anställda, deras fruar och mindreåriga barn. Sådana lån till organ kräver godkännande av tillsynsnämnden.
Internationell
Österrike
Enligt § 28 Banking Act (BWG) finns en liknande juridisk definition i Österrike som i Tyskland; enligt § 28 stycke 2 BWG - till skillnad från i Tyskland - gäller inte sedvanlig marknadspraktik som ett lån till ett organ. I 28 § 5 BWG föreskrivs personligt ansvar för cheferna och tillsynsnämnden för den kreditgivande banken som solidariska gäldenärer för återbetalning av lån till styrande organ om bestämmelserna i 28 § 1, 3 och (4) BWG har inte följts.
Schweiz
Den schweiziska banklagen reglerar lån till organ i artikel 4:
Lån till medlemmar i bankens organ och till betydande aktieägare samt till personer och företag som är nära besläktade med dem får endast beviljas enligt bankbranschens allmänt erkända principer.
Italien
Institutionella lån i Italien regleras i artikel 136 Obbligazioni degli esponenti bancari ( Bankens skyldigheter) i Testo unico bancario (italiensk banklag). Detta påverkar lån till personer som utför administrations-, lednings- och kontrollfunktioner. I dessa fall är förutsättningen för ett lån till det styrande organet godkännande av förvaltningsorganet och enhälligt godkännande av bankens tillsynsorgan.
litteratur
- Nikolaus Demmelmair: Reglerna för stora lån, miljoner dollar och organlån, Deutscher Sparkassenverlag, 8: e upplagan 2018, ISBN 978-3-09-304790-9 .
- Beck, Samm, Kokemoor: Lag om kreditsystemet. KWG-kommentar med material och tilläggsregler. CF Müller Verlag, Heidelberg, lövbladssamling, 173: e uppdateringen augusti 2014,
Individuella bevis
- ^ Skriftlig rapport från Ekonomiska kommittén den 13 mars 1961 om BT-Drucksache 2563
- ↑ BaFin den 9 juni 2004, tolkning enligt fjärde lagen om marknadsföring av finansmarknader
- ↑ BGH, dom av den 11 juli 2006, Az.: VI ZR 339/04 nr. 14: e
- ↑ Regeringskommissionen för den tyska koden för bolagsstyrning
- ↑ Swiss Banking Act SR 952.0 (PDF; 212 kB)
- ↑ Consulenti Privacy, TITOLO VII - TESTO UNICO BANCARIO - SANZIONI
- ↑ Lag om banksystemet (KWG). H: J: R