Stort lån

I banksektorn, en stor lån är ett lån som ett kreditinstitut beviljar till en låntagare eller till en grupp av anslutna kunder och vars storlek är betydande. I EU: s hela kapitaltäckningsförordning (engelsk förkortning CRR) används stora exponeringar när lånebeloppet når eller överstiger 10% av kreditinstitutets stödberättigande kapital (artikel 392 CRR).

Allmän

Beteckningen "stor exponering" indikerar att kreditvolymen till en enskild låntagare eller till en grupp anslutna kunder i förhållande till det ansvariga kapitalet har nått en nivå som i sig redan representerar en oberoende risk utan att låntagarens kreditrisk undersöktes. till. Stora exponeringar strider mot bankriskpolicyn för att diversifiera kreditrisker genom en så stor riskspridning som möjligt över ett stort antal låntagaradresser ( granularitet ). Vid stora exponeringar med risk att koncentreras till en enda adress är kreditrisken dock inte tillräckligt diversifierad. Stora lån är därför en av klusterriskerna , där samma höga korrelationsvärden från en enskild låntagare ackumuleras. Om en stor låntagare har ett fallissemang finns det en risk att banken som helhet kommer i trubbel.

berättelse

Den världsekonomiska krisen i oktober 1929 ledde till den tyska bankkrisen från maj 1931 . Tysklands näst största bank på den tiden, Darmstädter und Nationalbank , var tvungen att acceptera höga kreditförlusterna efter konkurs dess låntagaren Nordwolle och stängde sina diskar på 13 Juli 1931. Ytterligare höga förluster hos kreditinstitut på grund av riskackumulering utlöste den tyska lagstiftarens avsikt att begränsa stora lån till en låntagare. Otto Christian Fischer föreslog först i bankundersökningen i november 1934 att det rimliga beloppet för enskilda lån skulle göras beroende av bankens eget kapital. För första gången, som en del av en stor kreditföreskrift, föreskrev avsnitt 12 i KWG av den 5 december 1934 att Reichsbanks centrala register måste registrera stora lån på 1 miljon riksmark eller mer. Detta var första gången det fanns en skyldighet att rapportera lån. Motiveringen klagade på att ”stora exponeringar odlas för mycket i alla branscher inom banksektorn” och därför utgör en källa till kapitaltillväxt och kapitalförluster. För Deutsche Bundesbank var det äntligen "bevisat att de allra flesta bankinsolvenser sedan 1962 var relaterade till stora lån som hade blivit obetalda". Ett ändringsförslag till KWG i mars 1976 skärpte de stora exponeringsreglerna ytterligare. Den stora exponeringsdefinitionen bibehölls på 15%, men bankgarantier och bankgarantier måste inkluderas i sin helhet. Den individuella övre gränsen för stora exponeringar minskades från 100% till 75% av bankens kapital. Dessutom omvandlades den nödvändiga förordningen formellt till en obligatorisk reglering . Inkluderingen av tyska bankdotterbolag utomlands saknades dock fortfarande .

I april 1980 förvärvade IBH Holding den ”Wibau” insats från SMH Bank , som sedan dess har fungerat som den IBH koncernens internbank och finansierat den IBH koncernens framtida bolagsförvärv med banklån . När den globala byggkrisen också drabbade handeln med byggmaskiner och därmed IBH-gruppen, tvingades IBH-gruppen klara förluster på 212 miljoner DM 1982. IBH: s lånevolym i SMH Bank i november 1983 var totalt 898 miljoner DM med ett bankkapital på 110 miljoner DM. Denna lånevolym var åtta gånger bankens egna medel, vilket hade kringgått de stora låneföreskrifter som gällde vid den tiden eftersom IBH-lånen från det luxemburgska SMH-dotterbolaget (473 miljoner DM) behövde inte inkluderas i stora lån på grund av ett smutthål i lagen . Enligt föreskrifterna vid den tiden tilläts endast 75% av kapitalet att lånas ut till en enskild låntagare, vilket också efterlevdes nationellt. Liksom Herstatt-konkursen fick SMH-krisen också regleringsmässiga konsekvenser och i januari 1985 utlöste ytterligare en ändring av KWG. Konsekvenserna var att utländska banktjänster var tvungna att konsolidera stora exponeringar och att de skärptes ytterligare. Den individuella övre gränsen för stora exponeringar minskades från 75% till 50% och den övre gränsen för stora exponeringar raderades utan ersättning. I januari 1994 genomfördes det stora exponeringsdirektivet, enligt vilket stora exponeringar började med 10% (tidigare 15%) av kapitalbasen och maximigränsen för enskilda lån till en kund eller hans grupp sänktes till 25% (50%) . Den sjätte ändringen av KWG i oktober 1997 genomförde kapitaltäckningsdirektivet. Det stora exponeringssystemet skilde sig nu åt om en bank i större utsträckning ägde handel med värdepapper och finansiella derivat som använts som och handelslager, eller ska betraktas som icke-handelslager .

Enligt den rättsliga definitionen av 13 § 1 KWG (gammal version), som gällde fram till december 2013, fanns ett stort lån om den totala lånevolym som beviljats ​​en låntagare eller hans grupp nådde eller översteg 10% av det den utlåning bank ( "stort lån definition limit"). Lagen gjorde en åtskillnad mellan ”enstaka stor exponeringsgräns” och ”övergripande stor exponeringsgräns” (avsnitt 13 (3) KWG). Medan den enskilda stora exponeringsgränsen täckte alla lån till en grupp anslutna kunder, tillämpades den totala stora exponeringsgränsen på alla stora exponeringar från ett kreditinstitut. Versionen av 13 § 1 KWG, som har trätt i kraft sedan januari 2014, innehåller ett lagligt bemyndigande att göra typ, omfattning, tid och form av information i enlighet med bestämmelserna i artikel 394 i CRR. Den österrikiska motsvarigheten i den nya versionen av avsnitt 75 BWG reglerar nu - analogt med det tyska rapporteringssystemet för flera miljoner euro - rapporter från österrikiska banker i enlighet med Central Credit Register Reporting Ordinance (ZKRMV).

Ny reglering

Stora lån genomförs nu över hela Europa genom kapitaltäckningsförordningen (CRR) baserat på förordning (EU) 575 / EU av den 26 juni 2013 eller korrigering, som från och med den 1 januari 2014, innehållet i de tidigare existerande reglerna enligt § 13 KWG gamla versionen (Tyskland) och avsnitt 75 BWG gamla versionen (Österrike) ersatt.

Rapporteringskrav

Enligt artikel 392 i CRR är ett instituts riskposition hos en kund eller en grupp anslutna kunder en stor exponering om dess värde är lika med eller överstiger 10% av institutets stödberättigande kapital. Dessa stora exponeringar måste rapporteras till de ansvariga banktillsynsmyndigheterna i enlighet med artikel 394 (1) CRR. Förutom stora exponeringar, enligt artikel 394.2 i CRR, måste instituten rapportera till banktillsynsmyndigheterna om sina tio största lån till institut och deras tio största lån till företag utan tillsyn i finanssektorn . Rapporteringsstandarderna fastställs i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om fastställande av tekniska implementeringsstandarder för tillsynsrapporter från institutioner i enlighet med CRR och har tidigare stora regler för exponeringsrapportering (i Tyskland, Bundesbanks informationsblad om rapporter enligt avsnitt 13, 14 i KWG och GKE-riktlinjen för Österrikes nationalbank).

Begränsning

Huvudsyftet med de stora exponeringsreglerna är dock inte att visa dessa lån utan att begränsa dessa lån på grund av deras höga risk för institutionerna. Artikel 395 i CRR föreskriver att ett stort lån till en kund eller en grupp anslutna kunder inte får överstiga 25% av respektive instituts krediterbara kapital. Enligt artikel 400.1 är dock vissa riskpositioner undantagna från dessa begränsningsregler i artikel 395 i CRR. Detta inkluderar lån till länder (särskilt europeiska statsobligationer ), centralbanker och allmän- med en riskvägning på 0% eller från dessa garanterade lån (artikel 400 paragraf 1 CRR) och pantsättning av bankinlåning / sparcertifikat när utlåningsinstitut är säkrat lån. Nationellt kan ytterligare riskpositioner uteslutas från begränsningsreglerna på grundval av artikel 493 (3) i CRR. I Tyskland gjordes detta genom § § 1 och § 2 GroMiKV . Enligt detta kan inte fullt säkerställda obligationer ( t.ex. Pfandbriefe ), interbanksfordringar och 50% dokumentär kreditkredit och oanvända låneförbindelser inte kvittas mot stora exponeringar. ECB har utfärdat en förordning (2016/445) för tillämpning av undantagen från rösträtten enligt artikel 400 (2) CRR inom SSM, vilket dock inte är relevant för tyska institut eftersom GroMiKV gäller dem . Utöver ovanstående Det finns undantag för små institut enligt artikel 395.2 i CRR, enligt vilken riskpositionen gentemot ett CRR-institut kan uppgå till 100% av det kreditgivande institutets egna medel, upp till högst 150 miljoner euro.

Gränsen på 25% gäller inte bara en enskild kund utan också en grupp anslutna kunder som definieras i artikel 4 paragraf 1 nr 39 CRR.

Formella kriterier

Innan ett stort lån beviljas måste ett enhälligt beslut av alla chefer fattas inom banken i enlighet med 13 § 2 KWG . Chefer är bankens styrelse eller ledning . Denna förordning ingriper i bankens interna kompetensregler och kräver godkännande från alla chefer oavsett storleken på det stora lånet. Ett låneavtal är dock också giltigt om alla chefer enhälligt inte är tillgängliga eller är ogiltiga. Anmälningskraven regleras i artikel 394 i CRR, den övre gränsen för varje stor exponering (25% av det stödberättigande kapitalet) i artikel 395 i CRR.

Se även

litteratur

  • Nikolaus Demmelmair: Reglerna för stora lån, miljoner dollar och organlån, Sparkassenverlag, 8: e upplagan 2018, ISBN 978-3-09-304790-9
  • Beck / Samm / Kokemoor, banklagen med CRR . CF Müller Verlag, Heidelberg, lövbladssamling, kommentar till artikel 387-403 CRR, 183: e leverans, ISBN 978-3-8114-5670-9

webb-länkar

Individuella bevis

  1. ↑ Joachim von Köppen, The Equity of Credit Institutes , 1966, s. 203
  2. ↑ Christoph Müller, Uppkomsten av Reichs lag om kredit från 5 december 1934 , 2003, s.221
  3. ↑ Tyska Bundesbank, den omedelbara ändringen av banklagen , i: Månadsrapport juli 1976, s 19
  4. ↑ DER SPIEGEL 46/1984 av den 14 november 1983, Du måste ha en känsla för banktjänster , s. 124 f.
  5. ↑ Joachim K. Bonn, Bankenkrisen und Bankenregulierung , 2013, s.429
  6. ↑ EUT L 321/6 av den 30 november 2013