Förordning (EU) nr 575/2013 (förordning om kapitaltäckning)

Europeiska unionens flagga

Förordning (EU) nr 575/2013

Titel: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 646/2012
Beteckning:
(inte officiell) 		Förordning om kapitaltäckning
Omfattning: EES
Juridisk fråga: Lag på finansmarknaden
Grund: FEUF , särskilt artikel 114
Förfarandeöversikt: Europeiska kommissionen
Europaparlamentet
IPEX Wiki
Används från: 1 januari 2014 (annorlunda ikraftträdandedatum för delar: 1 januari 2014 (artikel 521.2), 31 december 2014 (artikel 521.2.c), 1 januari 2015 (artikel 521.2.a), 1 januari 2016 ( Art. 521.2.b))
Referens: EUT L 176, 27 juni 2013, s. 1–337
Full text Konsoliderad version (inte officiell)
grundversion
Förordningen har trätt i kraft och är tillämplig.
Vänligen notera att information om den aktuella versionen av rättsakter i Europeiska unionen !

Den kapitaltäckningsförordningen, känd som förordning (EG) nr 575/2013, är en EU-förordning som gäller i banksektorn , som inom ramen för Basel III innehåller krav på adekvat kapitaltäckning av institutioner , grupper av institutioner, finansiella innehavsgrupper och blandade finansiella innehavsgrupper och som ingår i den tidigare solvensförordningen som genomförts.

Den utbredda förkortningen CRR härrör från den engelska termen Capital Requirements Regulation . Den tyska lagstiftaren använder också termen kapitalkravsförordning. Förordningen om kapitaltäckning har gällt i Europeiska unionen sedan den 1 januari 2014 .

Allmän

Basel III genomfördes på europeisk nivå genom två rättsakter. Å ena sidan med kapitalkravsdirektivet , direktiv 2013/36 / EU av den 26 juni 2013, tillgång till kreditinstituts verksamhet och tillsyn över kreditinstitut och värdepappersföretag (ofta med förkortningen CRD IV av engelska kapitalkravsdirektivet) Nummer IV hänvisar), å andra sidan med förordningen om kapitaltäckningsreglering som behandlas här, förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. Kapitaltäckningsdirektivet och kapitaltäckningsförordningen kallas gemensamt ”CRD IV -paketet”.

Kapitaltäckningsförordningen är direkt tillämplig lag i Tyskland. För detta ändamål måste de nationella bestämmelserna som motsäger eller strider mot kapitaltäckningsförordningen tas bort både i banklagen (KWG) och i andra lagar och förordningar. Detta gjordes genom lagen om genomförande av direktiv 2013/36/EU om tillgång till kreditinstituts verksamhet och tillsyn över kreditinstitut och värdepappersföretag och för att anpassa tillsynsrätten till förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (CRD IV Implementation Act) . Solvensförordningen (SolvV) och förordningen om stora lån och miljoner lån (GroMiKV) reviderades . I 64r § KWG ingår viktiga övergångsbestämmelser om CRD IV -genomförandet.

innehåll

Kapitaltäckningsförordningen riktar sig främst till övervakade kreditinstitut och värdepappersföretag, som definieras i artikel 4 och sammanfattas under rubriken ”Institutioner”. Utanför förordningstexten kallas dessa definitioner av termer ofta som ” CRR -kreditinstitut ”, ” CRR -investeringsbolag ” och ”CRR -institut”. I avsnitt 1 (3d) av KWG var dessa villkor antagits från januari 2014 i stället för inlånings kreditinstitut och värdepappershandel företag. CRR -kreditinstituten omfattar alla universella , specialiserade och stora banker och andra kreditinstitut som auto- , avbetalnings- och gruppbanker , förutsatt att de inte drar nytta av ”grupprättigheter” i avsnitt 2 (1) nr 7 KWG. För värdepappersföretag CRR hänvisar artikel 4 punkt 1 nr 2 till den juridiska definitionen av artikel 4 punkt 1 nr 1 i direktiv 2004/39 / EG . De är inte kreditinstitut i juridisk mening. Vissa bestämmelser i kapitaltäckningsförordningen gäller inte för dem.

Även i artikel 4 ger kapitaltäckningsförordningen många juridiska definitioner av bankrättsliga termer (artikel 4, punkt 1), delvis genom att hänvisa till juridiska definitioner i andra EU -förordningar. Definitionen inkluderar kreditinstitut (artikel 4, stycke 1, nr 1), finansiellt holdingbolag (nr 20), grupp av anslutna kunder (nr 39), finansiellt instrument (nr 50), operativ risk (nr 52) ), säkerhet med säkerhet (nr 58), värdepapperisering (nr 61), värde för bostadslån (nr 74), kapitalbas (nr 118) eller gemensamt ansvar (nr 127). Denna förordnings evolutionära karaktär gör det möjligt för instituten att välja mellan tre tillvägagångssätt av varierande komplexitet med avseende på kreditrisk . För att särskilt erbjuda små institut möjligheten att välja den mer riskkänsliga IRB-metoden måste de relevanta bestämmelserna tolkas så att exponeringsklasser inkluderar alla riskpositioner som direkt eller indirekt tilldelas dem i denna förordning.

Kapitaltäckningsförordningen reglerar särskilt beloppet och kraven för att det föreskrivna kapitalet ska hållas tillgängligt (artiklarna 25-91), kapitaltäckningskraven för risker som definieras och viktas av banktillsynsmyndigheten, avslöjandet av denna kapitaltäckning och risker enligt vad som är känt som Pillar III , aktierelaterad föreskrifter risk (artikel 107 ff.), införandet av säkerheter (punkterna 194-217), de stora exponering föreskrifter (artikel 387 ff., 507), den likviditetsbestämmelser (Artikel 411 och följande), upplysningsskyldigheterna (artikel 431 och följande), den operativa risken (artikel 446) och innehåller krav på den framtida strukturen för en skuldkvot ( hävstångskvot ; artiklarna 429, 430, 499, 511) . Dessutom tillåter förordningen om försvar mot makrotillsyn (risker för hela finanssystemet) skärpning av vissa bestämmelser (artiklarna 458, 459, 513) och innehåller många övergångsbestämmelser (artiklarna 465 ff.) Som gör det lättare för institutioner att följa de nya kapitaltäckningskraven Följ avdragsbestämmelserna.

Kapitaltäckningsförordningen lämnar handlingsutrymme för olika regler som den gamla solvensförordningen har uttömt, särskilt för interna metoder för att fastställa kapitaltäckningskrav. Detta gäller särskilt genomförandebestämmelserna om registreringsförfaranden för interna värderingsbaserade metoder, marknadsriskmodeller , interna modeller för att beräkna motpartsrisken och avancerade mätmetoder för operativa risker. Bestämmelserna formulerades på ett sådant sätt att de nationella specifikationer som tidigare gjorts i solvensförordningen om kraven i den för närvarande fortfarande tillämpliga CRD behålls där det är möjligt. Det innebär att institutens ansträngningar att anpassa sig till genomförandet av de nya bestämmelserna hålls inom gränserna.

Minimikapitalkraven för kreditrisker är en väsentlig del av regleringen av kapitaltäckningsförordningen . Enligt artikel 92.1 är det totala exponeringsbeloppet för alla riskpositioner som ska täckas av kapitalbas fortfarande begränsat till 12,5 gånger eget kapital, men tidigare minskningar av kvittning är inte längre tillämpliga eller har skärpts. En skyldighet att omvandla betyg finns för alla riskpositioner, eftersom artikel 144 nr 1a kräver en meningsfull bedömning av varje låntagare , med ett kreditvärderingssystem som har riskegenskaper för gäldenärer och affärsredovisningsbehov (artikel 170 nr 1) och kreditgodkännanden är tilldelade varje gäldenär ett betyg (artikel 172 nr 1a). Betygskoden som följer av betyget utgör grunden för riskvägningen av en riskposition. Ju sämre ratingkod, desto högre riskvikt för ett finansiellt instrument ; detta tar hänsyn till den högre kreditrisken . Kreditinstituten måste beräkna följande tre riskparametrar för att mäta de kreditrisker :

Alla tre parametrarna är hypotetiska värden som är baserade på stokastiska sannolikheter och fungerar som indikatorer för banker och banktillsynsmyndigheter för att identifiera risknivån. Kapitaltäckningsförordningen fortsätter dessa tre riskparametrar, men för med sig mer restriktiva kvoter.

Kapitaltäckningsförordningen kompletteras med mer än 100 tekniska regleringsstandarder, tekniska implementeringsstandarder och riktlinjer som utarbetats av Europeiska bankmyndigheten och utfärdats av EU -kommissionen som direkt tillämpliga EU -föreskrifter.

Giltighet i Europa

Eftersom förordningen om kapitaltäckning antogs som en EU -förordning gäller den i alla EU -medlemsländer . Detta undviker incitament för kreditinstitut att etablera sig i ett EU -land med mindre strikta regler ( regleringsarbitrage ).

Se även

litteratur

  • Beck, Samm, Kokemoor: Lag om kreditsystemet . 170: e mars 2014 i rad
  • Leo W. Chini, Martin Oppitz: BWG, CRR. Volym II: EU: s banktillsyn. Linde Verlag , 2: a upplagan 2018. ISBN 978-3-7073-3799-0 .

webb-länkar

Individuella bevis

  1. ↑ a b Förordning (EU) nr 575/2013 , åtkomst den 30 juni 2017. I: EUR-Lex .
  2. ↑ Direktiv 2013/36 / EU
  3. ↑ Federal Ministry of Finance den 21 oktober 2013, Basel III - en milstolpe i banktillsyn
  4. ↑ Deutsche Bundesbank: Implementeringen av Basel III i europeisk och nationell lag , månadsrapport juni 2013, s. 71 f.
  5. ↑ Detlef Hellenkamp: Bank . Springer, 2015, sid. 82 ( begränsad förhandsvisning i Google boksökning).