Bankgaranti

Den Bankaval (även den Bankaval ) eller Avalkredit (från italienska avallo "växlar", detta från arabiska حوالة, DMG Hawala = hawala "mandat", "förändring") är banking förvärv av garantier , garantier eller liknande skulder i kreditinstitut i ordning för bankkunder som en del av utlåning . Termen Aval står också för undertecknandet av en växel av en ytterligare person, som därmed är ansvarig som en ränta, liksom fördragsgivaren och emittenten av växeln.

Allmän

Bankernas utlåningsverksamhet består delvis av utlåning genom att emittera lån och lån av något slag, inklusive juridiska och checkräkningskrediter eller checkräkningskrediter inkluderar. Å andra sidan är kreditinstitut också ansvariga som säkerhet eller garant i samband med villkorade förpliktelser, dvs. de tar ansvarsrisken för förpliktelser som deras bankkunder har ingått gentemot tredje part . Här gör de inga pengar tillgängliga (så kallad " penningutlåning ") utan är ansvariga för sin kreditvärdighet (så kallad " kreditutlåning ").

Rättsliga grunder

I Tyskland är garantikrediten en banktransaktion enligt avsnitt 1 nr 8 KWG . Enligt detta får endast kreditinstitut och i undantagsfall försäkringsbolag ta på sig garantikrediter för sina kunder. På samma sätt som med penninglån fungerar banken som långivare i garantiföretaget ; bankkunden är låntagaren . Grunden för garantikrediten är ett låneavtal med låntagaren, vars syfte är att banken antar ansvarsförbindelser ( garantikreditavtal ). Garantikreditavtalet ingås skriftligen med det valda skriftliga formuläret ( avsnitt 127 BGB ). I det rättsliga förhållandet mellan banken och borgenärens borgenär gäller borgen. det rättsliga förhållandet mellan banken och bankkunden skyddas av ett ekonomiskt agenturavtal genom vilket det tar över banken mot betalning av en garantiprovision för att garantera till förmån för sina kunder gentemot sina borgenärer.

Det finns ett trepartsförhållande med garantikrediter. Banken är en säkerhet enligt § 765 BGB, bankkunden är gäldenären på det garanterade ansvaret eller den tjänst som ska tillhandahållas, bankkundens borgenär är också mottagaren av bankgarantin. Ur bankens synvinkel är dess funktion som säkerhet en ansvarsförbindelse eftersom den initialt kan anta att bankkunden kommer att uppfylla sin garanterade förpliktelse eller utföra sin utlovade tjänst och bankgarantin upphör att gälla. Om detta inte händer förvandlas bankens villkorade skuld till en verklig skuld gentemot bankkundens borgenär. Banken betalar som säkerhet för sina kunder som inte kan eller inte vill betala, varigenom säkerhetskreditgivaren enligt § 774 BGB och motsvarande villkor i kreditavtalet automatiskt överförs till banken genom den juridiska sessionen . Den Bankens kreditrisk är att banken har att bedöma sannolikheten för en fordran från dess eventualförpliktelse och i händelse av en fordran, försök att genomdriva sin återbetalning fordran mot sina bankkunder.

Garantin utfärdas av banken som en del av garanti kredit regleras i avsnitt 765 till 778 BGB och avsnitten 349 och 350 HGB . Men garantin inte reglerad i lag. Det är ett avtalsrättsligt avtal i den mening som avses i § 311 BGB, innehållet i avtalspartnern inom ramen för avtalsfrihet kan till stor del avgöra själva. I internationell verksamhet använder bankerna generellt den internationellt sedvanliga garantin, som ska betalas på första begäran och mot en förklaring från mottagaren (till exempel att kunden inte har uppfyllt sina avtalsförpliktelser).

På grund av garantin är garantisten (= banken som utfärdar garantin)

  • att stå upp för framtida framgång eller
  • att ta på sig garantin för framtida skador som ännu inte har inträffat.

Internationellt försökte man bland annat 1991 skapa enhetliga garantivillkor, vilket resulterade i enhetliga riktlinjer för Internationella handelskammarens avtalsgarantier.

När det gäller balansräkningen redovisas garantikrediter som ansvarsförbindelser ”under balansräkningen” i enlighet med 251 § HGB. Enligt avsnitt 19 (1) KWG är garantikrediten en av de ”andra transaktionerna utanför balansräkningen” och kvittas mot kreditvolymen som ett penninglån . Till skillnad från kontantkrediter registreras inte garantikrediter i själva balansräkningen utan som ansvarsförbindelser under balansräkningen som en "transaktion utanför balansräkningen" och ingår därför inte i balansräkningen . De ansvarsförbindelser från garanti kredit verksamheten och påskrift skulder från passerade växlar läggs till balansomslutningen för att bestämma viktigt mått på affärsvolymen .

Typer av garanti

Garantikommission

För sin kreditrisk och den tjänst som byråavtalet bygger på får banken en garantiprovision baserad på beloppet och risken för garantikrediten i enlighet med låneavtalet. Eftersom det inte är ett penninglån är garantiprovisionen inte baserad på aktuell låneränta utan på bankens individuella ansvarsrisk. Detta är anledningen till att Aval- provision nämns, eftersom provision debiteras i samband med tjänster. Dessutom spelar den reglerande klassificeringen av garantikrediten en roll i beloppet för garantiprovisionen. Med undantag för de betalningsgarantier förväg, på grund av den förhållandevis låg kreditrisk, endast garanti krediter måste backas med 50% eget kapital (art. 166 Kapitaltäckning Förordningen ).

Insättningsförsäkring

Som en del av försäkring för tredjepartskonton ( § 43 ff VVG ) driver försäkringsbolag så kallade insättningsförsäkringar . De accepterar samma typer av garantier som kreditinstitut och fungerar därför som konkurrenter. Bestämmelserna i avsnitten 43 ff. VVG är dock endast tillämpliga i begränsad utsträckning på kausionsförsäkringsverksamheten eftersom kausionsförhållandet mellan borgenär och borgen skapar ett oberoende rättsligt förhållande. I vilket fall som helst är den försäkrade risken dålig hantering av den försäkrade. Enligt avsnitt 2.2 i KWG gäller bestämmelsen i avsnitt 14 i KWG för miljontals lån för försäkringsbolag , vilket innebär att säkerhetsförsäkringar också måste rapporteras kvartalsvis till Deutsche Bundesbank . I ett cirkulär daterat 22 maj 1996 informerade BAFin alla tyska försäkringsbolag som är licensierade för kredit- och säkerhetsförsäkringsverksamhet om de särskilda riskerna med säkerhetsförsäkring och anger organisatoriska krav för detta. Enligt avsnitt 210 VVG är riskerna med säkerhetsförsäkring stora risker.

Ekonomisk mening

Låntagarna undviker att använda likviditet, till exempel genom att skjuta upp eller avstå från en insättning . Det finns bara en garantiprovision, som vanligtvis ligger långt under marknadsräntan .

För bankerna betraktas garantier som ansvarsförbindelser, så att likvida medel endast måste göras tillgängliga om den eventualförpliktelsen används. Därför vägs motpartsrisken för garantilåntagaren lägre och tillåter därför en högre kreditvolym än verkliga kontantkrediter.

komplettering

Garantikrediter löses inte in som en villkorad förpliktelse utan bokas ut av den ansvariga banken efter att garantisyfte har uppfyllts genom att returnera originalcertifikatet. Enligt låneavtalet är den ovillkorliga återlämnandet av originaldokumentet en underförstådd handling av borgenär eller en tredje part att han inte längre kommer att hävda sina rättigheter från bankgarantin.

Aval garanti

Den Aval garanti är en säkerhet (garanti löfte ) till förmån för garanten och är en av de produkter för exportgarantier den federala regeringen ( Hermes garanti ). Med detta avlägsnar den federala regeringen i huvudsak garantin för risken att använda exportören . Detta beror på att garantin innebär att den federala regeringen kommer att ersätta garantisten för det garantibelopp som upprättats till den garanterade räntan (max 80%). Återbetalningen görs på första begäran och i synnerhet oavsett anledning till ritningen. Avalgarantin är därför inte enbart standardgaranti, och återbetalningsbetalningen görs också i händelse av ett motiverat krav ( English fair calling ). Det leder till en direkt lindring av exportörens kreditgräns . I synnerhet små och medelstora företag kan därigenom förbättra sin likviditet.

Internationell

Artikel 4 nr 93 och artikel 5 Kapitaltäckningsförordning (CRR) inkluderar riskpositionen för eventualförpliktelser i CRR-kreditinstitutens kreditverksamhet , vilket gör det möjligt för kreditinstitut i EU: s medlemsstater att få garantikredit.

I Österrike är grunderna i stort sett desamma som i Tyskland. I Schweiz kallas garantikrediten också en insättningskredit , som gäller alla typer av ansvar som är möjliga i Tyskland. I Frankrike föreskrivs garantin ( fransk varning ) i artikel 2288 ff Code civil (CC), garantin ( franska garantie ) i artikel 2321 CC. Garantin sker som en standardgaranti ( fransk varning enkel ) eller som en gemensam garanti ( fransk varning solidaire ). Deras tillgänglighet regleras i artikel 2289 CC, invändningen från förhandsklagomålet ( franska bénéfice de discussion ) i artikel 2298 CC. Banker kan också agera som garantier ( franska garantie bancaire ), där det finns betalningsgarantier ( franska garantier de paiement ), budgarantier ( franska garantier de soumission ), förskottsbetalningsgarantier ( franska garantier de restitution d'acompte ) eller garantier för kontraktets prestanda ( Franska garanties de bonne exécution, garanties de bonne fin ) där.

I det angelsaxiska området är bankaval ( engelsk beredskap ) utbredd. I USA däremot, under avdelning 12 USC Sec. 24 (1988) påtar sig inga garantier, varför beredskapsbrevet är den enda möjligheten att ta ansvar. Den standby remburs visas formellt som en del av en remburs , men i materiella termer är ett instrument som liknar en garanti om den ekonomiska syftet med skyldighet att kompensera för de ekonomiska nackdelar om en viss framgång inte uppnås ( t.ex. bristande uppfyllelse av ett leveranskrav).

litteratur

  • Wolfgang Grill / Hannelore Grill / Hans Perczynski: Kreditsystemets ekonomi. 42: e upplagan, Bildungsverlag EINS, Bad Homburg 2008

Individuella bevis

  1. ↑ Andreas Wien, handels- och företagsrätt , 2013, s. 111
  2. ^ BGH, dom av den 3 maj 1984 , Az. IX ZR 37/83, fulltext = NJW  1984, 2088.
  3. ^ Rocco Jula: Fastighetsförsäkringslag , 2005, s.4.
  4. ^ A b Hansjoachim von Wick / Dieter Feldmann: Ny ram för kredit- och säkerhetsförsäkring , 1998, s. 24.
  5. ↑ BAFin-cirkulär av den 22 maj 1996 om kredit- och säkerhetsförsäkring ( Memento den 30 januari 2012 i Internetarkivet ), s. 135 f.
  6. ↑ Stefan Arnold, garantin på första begäran i tysk och engelsk lag , 2008, s.46