Panama Papers

Panama Papers
- beskrivning
Tidsram 1977 till våren 2016
offentliggörande 3 april 2016
Omfattningen av originaldata 2,6 terabyte, 11,5 miljoner dokument

214 488 brevlådesföretag

Viktiga medier Süddeutsche Zeitung
ICIJ
ämnen Skattebrott brevlåda företag
Internet International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ)
Jürgen Mossack & Ramón Fonseca Jürgen Mossack & Ramón Fonseca
Jürgen Mossack & Ramón Fonseca

Som Panama Papers [ Panama peɪpəʳz ] ( tyska  Panama -papper ) är konfidentiella dokument från panamanska offshore -Dienstleisters Mossack Fonseca kallade att på grund av ett 2,6 terabyte stort dataläckage kom den 3 april 2016, allmänheten. Enligt de inblandade medierna bevisar dokumenten lagliga strategier för skatteundandragande , men också skatte- och penningtvättsbrott , överträdelser av FN -sanktioner och andra brott från Mossack Fonsecas kunder. Avslöjandena har väckt utredningar mot politiker och andra kändisar i många länder och väckt offentliga debatter om skattesluckor, brevlådesföretag , skatteparadis , skattebrott och skattemoral .

Dokumenten är cirka 11,5 miljoner e -postmeddelanden, brev, fax, grunddokument, kreditavtal, fakturor och kontoutdrag som PDF -, text- och bildfiler från åren 1977 till 2016. En anonym visselblåsare hade 2015 initialt läckt ut till tysk journalist Bastian Obermayer från Süddeutsche Zeitung . International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) samordnade sedan den årliga datautvärderingen och vidare forskning. Den 3 april 2016 presenterade 109 tidningar, tv -stationer och onlinemedier i 76 länder samtidigt de första resultaten.

Den 9 maj 2016 lade ICIJ upp en databas på nätet som innehåller namn och adresser på över 300 000 brevlådesföretag och förtroenden som etablerats med hjälp av Mossack Fonseca, såväl som deras mellanhänder och flera tusen aktieägares. Originaldokumenten publicerades dock inte.

offentliggörande

bakgrund

Finansdistriktet i Panama City

Advokatfirman Mossack Fonseca, med huvudkontor i Panama City , grundades av Jürgen Mossack och författaren och advokaten Ramón Fonseca Mora . Med mer än 500 anställda och över 40 filialer och partnerkontor i många länder är det den fjärde största leverantören och administratören av offshore -företag världen över. Sådana så kallade brevlådesföretag kan tjäna både juridiska ändamål, till exempel anonymisering av egendomsförhållanden eller skatteflykt, och olagliga ändamål, till exempel skatteflykt , penningtvätt eller undvikande av sanktioner.

Enligt Panama Papers hjälpte Mossack Fonseca mer än 14 000 kunder att bilda 214 488 brevlådesföretag i 21 skatteparadis runt om i världen. Dina kunder kan överföra tillgångar och genomföra finansiella transaktioner genom dessa företag. Du behöver inte uppträda som deras ägare, eftersom advokatbyrån kan tillhandahålla sina egna anställda som nominella styrelseledamöter eller förvaltare på begäran . Funktionärerna har en direktlinje till myndigheterna och ansökningarna skickas ibland av ett tiotal. Förflyttningar av företag (omläggning), omfakturering och förvaring av företagsböcker är lätt möjliga och advokatbyrån Mossack Fonseca erbjuder till och med en taxa för föråldrade kontrakt.

Mossack Fonseca själv stängde för alltid i mars 2018.

Innehållet i de dokument som har blivit kända

Den Panama Papers innehåller namnen på många kändisar från hela världen, till exempel de av 143 politiker, inklusive tidigare och nuvarande stats- och regeringschefer. Anhöriga och förtroendevalda till högt uppsatta politiker samt ett antal sporttjänstemän som är engagerade i öppenhet i sina ekonomiska metoder påverkas också av publiceringen av uppgifterna.

Uppgifterna innehåller också namnen på narkotikasmugglare, terrorister och företag som finns på sanktionslistor. Arabiska oljebolag sägs ha sålt fotogen genom offshore-företag till den syriska regeringen under Bashar al-Assad , som är målet för internationella sanktioner på grund av inbördeskriget i Syrien .

Enligt en ICIJ -analys har mer än 500 banker och deras dotterbolag och filialer registrerat cirka 15 600 brevlådesföretag via Mossack Fonseca, brittiska HSBC och dess dotterbolag 2300. Såvitt är känt har följande tio banker flest offshore -företag för sina kunder grundade:

Offshoreföretag som bildats av banker för sina kunder
Sittplats Bank Antal
stiftelser
LuxemburgLuxemburg Luxemburg Experta Corporate & Trust Services (100 procent dotterbolag till BIL ) 1 659
LuxemburgLuxemburg Luxemburg Banque J. Safra Sarasin - Luxembourg SA 963
guernseyguernsey guernsey Credit Suisse Channel Islands Limited 918
MonacoMonaco Monaco HSBC Private Bank (Monaco) SA 778
SchweizSchweiz Schweiz HSBC Private Bank (Suisse) SA 733
SchweizSchweiz Schweiz UBS AG (filial Rue du Rhône i Genève) 579
jerseyjersey jersey Coutts & Co Trustees (Jersey) Limited 487
LuxemburgLuxemburg Luxemburg Société Générale Bank & Trust Luxembourg 465
LuxemburgLuxemburg Luxemburg Landsbanki Luxembourg SA 404
guernseyguernsey guernsey Rothschild Trust Guernsey Limited 378
SpanienSpanien Spanien Banco Santander 119
SpanienSpanien Spanien BBVA 19: e

Primär data och deras behandling

Sammansättning av de publicerade filerna
Filtyp Antal
dokument
E -post 4 804 618
Databasformat 3.047.306
PDF -filer 2 154 264
bilder 1 117 026
Textdokument 329,166
Andra 2 242

Innan den anonyma uppgiftslämnaren skrev till den Süddeutsche Zeitung under pseudonymen John Doe , hade han redan vänt sig till flera nyhetsbyråer och WikiLeaks . Den Süddeutsche Zeitung var den första institutionen att svara.

Den Süddeutsche Zeitung (SZ) inte vill publicera originaldokumenten, inte heller det vill göra rådata tillgängliga för brottsbekämpande organ . Detta har kritiserats vid ett flertal tillfällen, inklusive WikiLeaks. SZ motiverar sin handling med att det inte är den utökade armen hos åklagarmyndigheten eller skatteutredningsavdelningen och att utredningsmyndigheterna redan har möjlighet att konfiskera handlingarna från de berörda om det finns misstanke. Eftersom dokumenten har erhållits olagligt får de dessutom inte användas i domstol i vissa stater om de inblandade medierna gjorde dem tillgängliga. Dokument som hittades under en officiell husrannsakan på Mossack Fonseca omfattas dock inte av denna begränsning. Några dokument verkar ha lagts ut på nätet.

För att göra dokumenten sökbara använder SZ i Nuix e-discovery programvara , som också används av internationella utredande myndigheter.

Media inblandade

376 journalister från 76 länder var inblandade i att forska om Panama Papers och förbereda dem för allmänheten. De arbetar bland annat. för följande media:

Fakta och konsekvenser

Argentina

President Macri (2016)

Mauricio Macri , den argentinske presidenten, heter i Panama Papers som direktör för Fleg Trading Ltd. och Kagemusha SA , som hans far, den stora entreprenören Franco Macri, ägde fram till 2009. Han avslöjade inte detta under sin tid som borgmästare i Buenos Aires från december 2007 till 2015. Det är oklart om han var skyldig att göra det, eftersom han inte innehade något eget kapital i företaget. Åklagare Federico Delgado inledde en utredning den 7 april 2016 efter ett klagomål från MP Norman Darío Martínez från oppositionen Frente para la Victoria . Utredningsdomaren är Sebastián Casanello.

Kina

Anhöriga till minst åtta högt uppsatta medlemmar i det kinesiska kommunistpartiet som hade plats i den ständiga politbyrån vid tidpunkten för publiceringen av Panama Papers eller tidigare namngavs i dokumenten. Dessa inkluderar Deng Jiagui , svåger till stats- och partiledaren Xi Jinping och dotter till tidigare premiärministern Li Peng . Kinas statliga censur beordrade landets nyhetssajter att förbjuda alla omnämnanden av Panama Papers. BBC och CNN var inte längre tillgängliga efter släppet och andra utländska webbplatser blockerades också.

Chile

Chefen för Transparency International Chile , Gonzalo Delaveau, lämnade sin avgång den 4 april 2016. Delaveau har varit associerat med minst fem brevlådesföretag i Panama Papers . Avgången accepterades av styrelsen, vilket organisationen meddelade via Twitter .

Danmark

Nordea i Köpenhamn

Danska banker, särskilt Nordea med filialer i Luxemburg , är stora kunder hos Mossack Fonseca. Bankernas kunder är däremot heterogena. Trädgårdsmästare, inredare och andra småföretagare äger också brevlådesföretag i Panama. Den största nordiska banken har några hundra offshore -företag. Affären med Mossack Fonseca bör avvecklas och avslutas så snart som möjligt. En intern utredning tillkännagavs också. Den 7 september 2016 blev det känt att de danska myndigheterna hade inhämtat data från Panama Papers från en anonym källa som ska användas för att undersöka möjliga danska skatteflyktare.

Tyskland

Bland klienterna hos advokatbyrån Mossack Fonseca finns också flera tusen tyskar som har förmedlats av minst 28 tyska banker. Sådan förmedling via banker är vanlig med offshore -företag. Sex av de sju stora tyska kreditinstituten samarbetar med advokatbyrån. Fram till 2007 stödde Mossack Fonseca Deutsche Banks kunder att starta mer än 400 sådana företag. Den Panama Papers nämna totalt mer än 1200 brevlådeföretag som grundades med hjälp av tyska banker eller förvaltas av dem.

Enligt forskning från NDR, WDR och Süddeutscher Zeitung har Hamburgs privata bank Berenberg arbetat särskilt nära Mossack Fonseca genom ett dotterbolag i Zürich i många år . I e-postmeddelanden till sina kunder har advokatbyrån upprepade gånger rekommenderat penninghuset när det gäller att snabbt och effektivt öppna ett konto för ett brevlådesföretag. Bland Berenbergs kunder finns bland annat penningtvättare för drogkarteller och paramilitära grupper i Sydamerika, den ukrainska Kaalbye -gruppen och dess chef Igor Urbansky, som misstänks vara inblandad i vapenaffärer, och en entreprenör som ska ha skickat droger och vapen. En Siemens -chef sägs ha använt ett Berenberg -konto i sitt företags muta -pengaraffär (se ovan) för att hantera och distribuera svarta pengar. Bland Berenbergs kunder fanns också den inhemska österrikaren Martin Lustgarten, som anklagades av det amerikanska rättsväsendet för att ha tvättat upp till 100 miljoner amerikanska dollar för narkotikakarteller i Mexiko och Colombia samt för paramilitära grupper genom ett nätverk av brevlådesföretag. En straffrättslig rättegång misslyckades eftersom andra stater inte samarbetade. Redan 2013 varnade två anställda på Berenbergs compliance -avdelning banken själv och Federal Financial Supervisory Authority (Bafin) mot många riskkonton. Enligt deras egna uttalanden isolerades de från början och släpptes lite senare. Den 11 april 2016 tillträdde styrelsen och personligt ansvarig partner för Berenberg-Bank, Hans-Walter Peters , som ordförande för tyska banker .

Efter att Panama Papers publicerades väckte industriföretaget Siemens åtal mot okända personer till München åklagarmyndighet . Företaget hoppas kunna klargöra ytterligare frågor i samband med sin egen mutskandal. År 2006 blev det känt att Siemens hade ett system med svarta kassaregister genom vilka cirka 1,3 miljarder euro i mutor sägs ha flutit för att få order utomlands.

Bundesdruckerei , som privatiserades 2000 , gjorde affärer i Venezuela 2007 med postföretaget "Billingsley Global Corporation" som grundades av Mossack Fonseca . Under 2012 och 2013 kontaktade en visselblåsare tillsynsnämnden för Bundesdruckerei - som sedan dess har återägts av staten - för att informera den om oegentligheter. Dåvarande förbundsfinansminister Wolfgang Schäuble och hans statssekreterare Werner Gatzer vägrade att kontakta visselblåsaren efter att han hade stämt Bundesdruckerei. Många interna och externa utredningar avslöjade inga brott mot lagen.

Den tyska privata agenten Werner Mauss , som också användes av Federal Intelligence Service och Federal Criminal Police Office , driver eller sköter ett dussin postlådesföretag genom advokatbyrån Mossack Fonseca. I förhållande till den utredande åklagaren i Bochum förnekade Mauss anklagelsen om skatteflykt.

Mercedes-Benz säkrade Nico Rosbergs tjänster genom brevlådesföretaget "Ambitious Group Limited" på Brittiska Jungfruöarna. Detta ägs i sin tur av två företag på Channel Island of Jersey och hanteras av Mossack Fonseca. Den Daimler riktlinje för uppförande med integritet , å andra sidan, kräver entreprenörs åtgärder på grundval av etiska principer, affärsbeteende med integritet samt öppenhet och ansvarskänsla. På grund av motsägelsen mot dessa strikta riktlinjer för efterlevnad publicerades Rosberg -fallet från Panama Papers.

Den tidigare Nordrhein-Westfalen finansminister Helmut Linssen togs i samband med Panama Papers, men han hade sagt upp sig 2014 när hans offshoreföretag blev offentligt.

I september 2017, genom Panamadokumenten och forskning från Süddeutsche Zeitung, blev det känt att CSU-politikern Eduard Lintner hade fått minst 800 000 euro från Azerbajdzjan via postlådeföretag och att han i sin tur överförde stora summor till regimvänliga politiker i Tyskland och Belgien.

Den 22 juni 2018 blev det känt att ett dussin aktiva eller tidigare tyska hederskonsuler var inblandade i obehöriga offshore -transaktioner. En av de berörda honorärkonsulerna upprätthöll kontakter med skatteföretaget Mossack Fonseca och bildade postlådesföretag på Bahamas.

Polis och skatteutredningar

Sedan början av augusti 2017 har ett utredningsgrupp från Kassel II -skattekontoret utvärderat uppgifterna för tyska referenser. Gruppen arbetar tillsammans med skatteförvaltningarna i flera federala stater och Federal Criminal Police Office (BKA). Runt 3,2 terabyte och cirka 49 miljoner filer från cirka 271 000 företag världen över måste kontrolleras. Uppgifterna täcker perioden från slutet av 1970 -talet till 2017.

År 2019 hade 1522 tyska och utländska företag identifierats och mer än 257 000 dokument överlämnades till inhemska myndigheter och 32 000 till internationella finansiella myndigheter via offshoreföretag. Cirka 4,2 miljoner euro i ytterligare skatteintäkter hade då höjts. Hessen finansminister Thomas Schäfer rapporterade att straffrättsliga förfaranden hade inletts i cirka 150 fall .

I oktober 2020 annonserades grundaren Mossack och hans tidigare affärspartner Mora för en global sökning efter att arrestordrar utfärdades av Kölns tingsrätt på anklagelser om medhjälp till skatteflykt och bildandet av en kriminell organisation .

Reaktioner

Den tidigare förbundsfinansminister Peer Steinbrück beskrev källskatten som han införde på investeringsinkomster på bara 25 procent som ett misstag. Han förespråkar att kapitulera inkomst till normal inkomstskatt igen i framtiden. Han hoppades att publiceringen av Panamadokumenten skulle öka trycket på politikerna att vidta åtgärder mot skattebedrägeri, eftersom nio av tio brevlådesföretag användes för avsiktliga skattebedrägerier. Skadan som orsakas av skattelättnader i de bedragna länderna uppgår till cirka 200 miljarder dollar per år. Steinbrück förespråkar att vända bevisbördan för anonyma brevlådesföretag: "Skattekontoret behöver inte bevisa för den verkliga ägaren att det han gör är olagligt." Beteckning på häst och ryttare rapporteras. "

Den FDP politikern Wolfgang Kubicki uppgav att det fanns ”alltid goda skäl att vara anonym”. Brott måste åtalas, men brevlådeföretagens instrument behövs. Gregor Gysi , en politiker till vänster , menade dock att det är förbjudet att investera pengar i brevlådesföretag och att skatteplikt bör kopplas till medborgarskap .

Den tidigare finansministern i Nordrhein-Westfalen, Norbert Walter-Borjans , förväntade sig fler frivilliga rapporter från skatteflyktare till följd av rapporteringen om Panama Papers. Thomas Eigenhaler, förbundsordförande i tyska skatteförbundet , bekräftade: ”Alla vet att det finns en viss sannolikhet att de uppgifter som finns tillgängliga för media i slutändan kommer att hamna hos myndigheterna. Det är därför ytterligare frivilliga rapporter kan förväntas - och dessa tenderar att vara större fiskar. "

En månad efter avslöjandena meddelade Federal Financial Supervisory Authority (BaFin) en närmare granskning av utredningarna mot banker på grund av Panama Papers -skandalen. Myndighetens verkställande direktör, Raimund Röseler, meddelade att BaFin skulle begära alla originaldokument för respektive transaktioner från de berörda tyska institutionerna. Du vill ha originalen internt och inte bara lita på revisorer. När det gäller Panama Papers påverkar den mer exakta kontrollen nio banker: Commerzbank , Deutsche Bank, HypoVereinsbank , Berenberg, Sal.Oppenheim , BHF-Bank , HSBC Trinkaus & Burkhardt , BayernLB , Landesbank Baden-Württemberg , HSH Nordbank , DZ Bank och Tyskland - Döttrar till UBS och Credit Suisse. Även om namnen på totalt 13 tyska banker förekom i Panamadokumenten, har inte alla bekräftat dessa anklagelser för BaFin. De bekännande bankerna bad BaFin att matcha namnen på 200 000 personer och företag som förekommer i Panama Papers med sina kundlistor.

Brottmål och efterskatter

Utvärderingen av "Panama Papers" hade genererat mer än 38,4 miljoner euro i ytterligare skatteintäkter rikstäckande i februari 2021. Dessutom kommer ytterligare inkomster på drygt 19 miljoner euro från straffrättsligt åtal av fallen. Dessutom finns det ytterligare skatteinkomster på 14,5 miljoner euro från datauppsättningar som lämnats utomlands - totalt cirka 72 miljoner euro. I cirka 155 fall har straffrättsliga förfaranden inletts eller pågående förfaranden har stöds av nyförvärvad kunskap. Alla förfaranden har ännu inte slutförts, varken i Tyskland eller runt om i världen. Merinkomsten för den offentliga sektorn bör i slutändan vara betydligt högre.

El Salvador

Den 7 april skruvade anställda på Mossack Fonseca -filialen i huvudstaden San Salvador upp sin företagsskylt och lämnade kontoren, varefter myndigheterna beslutade att razzia. Kontorschef Ruben Alonso Ventura befann sig utanför landet. Attorney General Douglas Melendez uppgav då i ett pressmeddelande att 20 datorer och dokument hade beslagtagits. Sju anställda intervjuades men greps inte. Han uppmanade alla advokatbyråer i El Salvador som samarbetar med Mossack Fonseca att rapportera till åklagaren.

europeiska unionen

I september 2016 inrättade Europaparlamentet en undersökningskommitté med 65 medlemmar om avslöjandena med ett års mandat. Den tyska EPP- parlamentsledamoten Werner Langen leder mötet, medan den danska S&D- parlamentsledamoten Jeppe Kofod och den tjeckiska ALDE- parlamentsledamoten Petr Ježek är medföredragande . Den 27 september 2016 hördes Frederik Obermaier från Süddeutsche Zeitung och Kristof Clerix från den belgiska nyhetstidningen Knack i utredningskommittén.

När man jämför de två datamängderna i Panamadokumenten med en lista över 40 000 personer och företag från EU-miljön (EU-kommissionärer, ledamöter, högt uppsatta EU-tjänstemän, tjänstemän som beslutar om utgifter, EU-entreprenörer och EU-mottagare Finansiering), totalt 17 personer och företag i denna grupp hittades. Den Europeiska byrån för bedrägeribekämpning har hittills (i juni 2017) öppnade sex granskningsförfaranden. Ytterligare förfaranden kan följa. Med undantag för Neelie Kroes , tidigare EU -kommissionär för den digitala agendan, är namnen på de personer som undersöks inte offentliga. Hustrun till EU: s energikommissionär Miguel Arias Cañete är känd för att visas i Panama Papers.

Frankrike

Dagstidningen Le Monde rapporterar att storbanken Société Générale grundade 979 företag med hjälp av Mossack Fonseca , vilket gör det till en av företagets viktigaste affärspartners. Dessa offshore -transaktioner nämndes dock inte i någon bankpublikation - "i inget företagsmeddelande, ingen årsrapport". Vid en utfrågning av senaten 2012 uppgav dess styrelseledamot, Frédéric Oudéa , att hans bank inte gjorde några sådana affärer i Panama eller andra skatteparadis. Omedelbart efter att Panama Papers -affären blev känd meddelade åklagarmyndigheten att den skulle inleda utredningar av möjliga skatteflyktare på grundval av de publicerade dokumenten. Finansundersökare sökte sedan lokalerna till Société Générale i Paris.

Le Monde tog med den högerextrema Front National (FN) och dess ordförande Marine Le Pen i samband med Panama Papers och rapporterade om ett "snyggt, sofistikerat offshore-system" som tjänade till att olagligt finansiera valkampanjer. Affärsmän nära FN sägs ha använt falska företag i Hong Kong, Singapore och Brittiska Jungfruöarna för att överföra 316 000 euro till partiets konton i det senaste presidentvalet. Syftet med dessa transaktioner var att kringgå franska penningtvättslagar. Representanter för FN avvisar anklagelserna som en kampanj riktad mot deras parti.

Island

Sigmundur Davíð Gunnlaugsson (2014)

Panama Papers avslöjade att premiärminister Sigmundur Davíð Gunnlaugsson var delägare i brevlådesföretaget Wintris Inc. från 2007 till 2009 , som var en av borgenärerna hos de konkursramade finansinstituten Landsbanki och Kaupthing Bank under finanskrisen på Island . Som ett resultat demonstrerade tiotusentals inför parlamentet i Reykjavík i två dagar och krävde att regeringschefen avgick. Den 6 april 2016 avgick Sigmundur Davíð. Den tidigare jordbruksministern, Sigurður Ingi Jóhannsson, svurdes in som ny statsminister .

Det fanns (från den 2 maj 2016) ytterligare fem avgångar, inklusive verkställande direktören för Framstegspartiet. Ólafur Ragnar Grímsson , Islands president sedan 1996 , meddelade den 18 april 2016 att han skulle vara tillgänglig för en sjätte mandatperiod. Kort därefter blev det känt att Ólafur Ragnars fru använde offshore-konstruktioner, varefter han den 9 maj 2016 förklarade att han inte skulle ställa upp för omval.

Luxemburg

Jean-Claude Juncker , tidigare finansminister och premiärminister i Luxemburg och därefter EU-kommissionens ordförande nämns i Panamadokumenten. Under hans ordförandeskap sägs landet ha inrättat ett system för systematisk skatteflykt till nackdel för alla andra europeiska länder. Hans regering sägs ha blockerat och sedan försvagat ett lagförslag om utbyte av finansiella data, vilket borde ge mer insyn i transaktioner. I slutet av maj 2017 förhördes Juncker av en utredningskommitté i Europaparlamentet om bland annat brevlådeaffären i Panama (Panama Papers).

Malta

Den maltesiska hälso- och energiministeren Konrad Mizzi heter i Panamadokumenten som den enda regeringsmedlemmen i ett EU -land . År 2013, fyra månader efter att han tillträdde, grundade han flera falska företag med hjälp av Mossack Fonseca, av vilka han och hans fru är förmånstagare . Som svar på den socialdemokratiska premiärministern Joseph Muscats vägran att avskeda Mizzi, uppmanade oppositionsledaren Simon Busuttil att hela regeringen skulle avgå. Ytterligare anklagelser om korruption väcktes senare mot Muscat själv och hans stabschef, Kenneth Schembri.

Mizzis, Schembris och Muscats engagemang i affären avslöjades först av journalisten Daphne Caruana Galizia . Utan att vara medlem i det internationella forskargruppen eller ha tillgång till de läckta papper, forskade hon inom Malta. Våren 2017 publicerade hon på sin blogg att Michelle Muscat, premiärministerns fru, också ägde ett offshoreföretag i Panama. Detta tvingade premiärministern att kalla till tidiga val, som hans parti vann igen den 3 juni. Den 16 oktober 2017 dödades Daphne Caruana Galizia av en bilbomb.

Monaco

Amedeo Modigliani: Sittande man (stödd på en pinne) , 1918

Panamadokumenten föreslår att brevlådesföretag också används för att dölja besittning av nazistplundrad konst . Enligt Panama Papers var offshoreföretaget "International Art Center" (IAC) miljardären Monaco- baserade konstinvesteraren David Nahmad . Han är patriark för en förgrenad handelsdynasti vars familj äger gallerier i New York och London. I motsats till tidigare krav, är han i besittning av den Modigliani målning ”Homme Assis appuyé sur une canne” från 1918, som är föremål för en gammal rättstvist.

Målningen ägdes av den judiska konsthandlaren Oscar Stettiner, från vilken den stals från nazistregimen och avskärmades strax före Paris befrielse . Han försökte få tillbaka 1946, men dog 1948. Tavlan återkom inte förrän 1996 på en auktion på Christies auktionshus i London, där IAC köpte den. Bildens arvinge försökte förgäves få tillbaka den och fick stämma i New York för återbetalning av plundrat konst från bilden, som nu har värderats till upp till 25 miljoner dollar. David Nahmad kunde bestämma två returprocesser för sig själv, han kunde fortfarande hävda att han inte ägde bilden, domstolshandlingar var bara någonsin undertecknade av de hånliga direktörerna för Mossack Fonseca. Senast, i september 2015, beslutade en domare i New York att rättegången inte kunde fortsätta eftersom relevanta dokument inte kunde levereras till IAC. Den 12 april 2016 beslagtog åklagaren i Genève Modigliani -målningen i frihavnen i Genève , där den hade förvarats i flera år. Endast världens största och äldsta fria hamn har 1,2 miljoner konstverk och tre miljoner flaskor vin. Göm-och-sök-spelen med anonyma brevlådeföretag som är vanliga i konstvärlden skadar inte bara arvtagare till fördrivna judar under nazistiden. De underlättar också den globala handeln med olagliga kulturartiklar, såsom plundring av gamla skatter, museistölder, rånutgrävningar , förfalskningar och felaktiga tillskrivningar. Ursprunget döljs utan erkännande och föremål förblir i fria hamnar tills de verkar handlas igen.

Nederländerna

Den 6 april 2016 rapporterade tidningen Het Financieele Dagblad att namnet på Bert Meerstadt , styrelseledamot i ABN Amro , nationaliserat sedan finanskrisen 2008 , fanns i Panama Papers. Enligt detta identifierar dokument från 2001 honom som en av grundarna till brevlådesföretaget Morclan Corporation , som ursprungligen registrerades på Brittiska Jungfruöarna och senare i Guernsey . Den 7 april 2016 avgick Meerstadt från sin tjänst i tillsynsnämnden.

Österrike

Enligt veckotidningen Falter , som är en av medierna som forskar om Panama Papers, finns många medelstora företag i landet i data från Mossack Fonseca. Dessutom hjälpte wiensk banker i synnerhet östeuropeiska politiker och oligarker att använda medel som outsourcades till offshore -företag. I detta sammanhang heter Raiffeisen -bankkoncernen och Hypo Vorarlberg Bank , varav 76 procent ägs av staten Vorarlberg . Efter ett möte i delstatsparlamentets kontrollkommitté den 7 april 2016 meddelade Hypo Vorarlberg att VD Michael Grahammer lämnar företaget.

Pakistan

Den 28 juli 2017 avskedade Pakistans högsta domstol premiärminister Nawaz Sharif anklagad för korruption relaterad till Panama Papers. 2016 blev det känt att tre av hans barn hade grundat offshore -företag genom Mossack Fonseca. Den 20 april 2017 slog Pakistans högsta domstol fast att det inte fanns tillräckligt med bevis för att döma. Ett särskilt team av utredare inrättades därför och presenterade sina resultat den 10 juli 2017. Hans rapport visade att Sharifs barn hade lämnat motstridiga uppgifter. Dessutom presenterade Maryam Safdar , dotter till Nawaz Sharif, förfalskade dokument för domstolen. Förutom påståendet om penningtvätt fanns nu också dokumentförfalskning. Eftersom Nawaz Sharif själv hade gett felaktig och ofullständig information om sin ekonomiska situation, avlägsnades han från sitt ämbete.

Panama

I april 2016 inrättade regeringen en sju personers expertkommission för finanssektorn, varav fyra från Panama. De borde fram till hösten, enligt president Juan Carlos Varela "kontrollera [...] befintliga metoder och föreslå åtgärder för att förbättra [...] insynen i finansiella och rättssystem." I början av augusti 2016 lämnade kommittéchef, nobelpristagaren Joseph Stiglitz och den schweiziska experten på korruption, Mark Pieth, kommissionen i protest mot påstådda försök från regeringen att begränsa sitt arbete. Den är bland annat inte beredd att garantera publiceringen av slutrapporten oavsett resultatet. Enligt Pieth fann kommissionen bevis för brott som penningtvätt genom barnprostitution .

Ramón Fonseca, medgrundare av advokatfirman Mossack Fonseca, var tills nyligen rådgivare för presidenten och vice ordföranden för det regerande Partido Panameñista-partiet . Advokatfirman å sin sida vidtog rättsliga åtgärder mot publicering av handlingarna. Fonseca hävdade att hans företag aldrig hade brutit mot lagen och förnekade att uppgifterna vidarebefordrades genom interna visselblåsare . Snarare ser han sitt företag som offer för en hackerattack från utländska servrar .

Den 10 februari 2017 greps Ramón Fonseca och Jürgen Mossack. Du sägs ha varit inblandad i ett brasilianskt korruptionsnätverk kring byggföretaget Odebrecht genom din advokatbyrå . Attorney General Kenya Porcell väckte allvarliga anklagelser mot Mossack Fonseca: "Företaget är tydligen en kriminell organisation som döljer tillgångar och medel av tvivelaktigt ursprung".

Ryssland

Panamadokumenten visar att nära förtrogna till Rysslands president Vladimir Putin tydligen smugglade mer än två miljarder dollar genom brevlådesföretag under konspiratoriska omständigheter, och på så sätt bar de hundratals miljoner dollar ut ur landet. Nyckelfiguren är musikern Sergei Roldugin , som har publicerat flera relevanta dokument.

Inför publikationerna hade Dmitri Peskow , presstalesman för president Vladimir Putin , klassat de kommande avslöjandena som en "internationell mediaattack" på Kremls egen nyhetsportal Sputnik News : Försök gjordes för att "slå Putins familj på informationssidan ". Dessutom skulle hans "barndomsvänner nämnas - företagare som Yuri Kovalchuk , Arkady Rotenberg , Boris Rotenberg och andra." Peskow hävdade också att många av ICIJ -journalisterna som var involverade i forskningen var tidigare anställda vid det amerikanska utrikesdepartementet, CIA och andra underrättelsetjänster.

Enligt Swiss Radio and Television (SRF) och Neue Zürcher Zeitung (NZZ) nedtonas rapporter om Panama Papers i Ryssland och censureras av inhemska medier. Den veckotidningen Die Zeit skriver att de flesta ryssar lär ingenting om avslöjandena och anklagelserna mot sin statschef. TV: n är tyst om ämnet.

Vladimir Putin gjorde sitt första uttalande om affären den 7 april 2016. Även han ser Panama Papers som ett försök att skapa stridigheter i Ryssland utifrån. Journalisterna hade ingenting åstadkommit, bara hittat hans vänner och bekanta, men de kunde inte klandras för någonting. Eftersom hans namn inte förekommer i dokumenten, finns det inget behov av diskussion från hans synvinkel. Återigen den 14 april intog Putin en ståndpunkt som en del av sitt årliga offentliga samråd och förnekade all inblandning i affärer som finns dokumenterade i Panamadokumenten.

Den 14 april 2016 bekräftade Putin i en fråga som sändes på rysk statlig tv att de fakta som anges i tidningarna om hans bekant Sergei Roldugin var korrekta. Det var dock inget fel från musikerns sida, eftersom en betydande summa av de ovan nämnda två miljarder dollar användes för att köpa historiska musikinstrument som Roldugin ville donera till staten.

På samma sändning hävdade Putin att Süddeutsche Zeitung (SZ) tillhör det amerikanska finansföretaget Goldman Sachs : ”Jag frågade min talesman var dokumenten publicerades först. [Süddeutsche Zeitung] är en del av ett medieholdingsföretag, som i sin tur tillhör det amerikanska företaget Goldman Sachs. Öronen sticker ut överallt, men de blir inte ens röda. ”Dagen efter bad Kreml -talesmannen om ursäkt för SZ och kallade hans uttalande för ett misstag, eftersom han hade lämnat påståendet till presidenten utan att kontrollera.

Det har inte förekommit några straffrättsliga förfaranden i Ryssland på tre år sedan pappren kom ut. Roman Shleynov, regiondirektören för den internationella journalistorganisationen OCCRP , kallade detta ett "politiskt, icke-processuellt" problem, i motsats till den ståndpunkt som åklagarmyndigheten motiverat med "procedurproblem". Trots alla öppna frågor saknas det helt enkelt politisk vilja.

Schweiz

Den federala byrån av polisen i Schweiz sökte högkvarter Europeiska fotbollsförbundet (UEFA) i Nyon den April 6, 2016 . Tidigare, genom Panama Papers, hade det blivit känt att det fanns avtal mellan UEFA och brevlådesföretaget Cross Trading med sporträttshandlarna Hugo och Mariano Jinkis. Kontrakten tecknades av tidigare UEFA -kassör och nuvarande FIFA -president Gianni Infantino . Den federala åklagarmyndigheten är att undersöka ”misstanke om otrogna företagsledning och eventuellt förskingring” i brottmål mot okända personer.

Riksadvokaten i Genève har meddelat, utan att lämna detaljer, att han kommer att inleda förfaranden angående Panamadokumenten.

Spanien

Änkan efter entreprenören Thyssen-Bornemisza , Carmen Cervera , använder ett företag registrerat på södra Stilla havet Cook Islands för att köpa konstverk värda miljoner genom auktionshus som Sotheby's och Christie's . Hennes advokat bekräftade arrangemanget på begäran av ICIJ: Det ger baronessan "maximal flexibilitet" i den globala konsttransporten.

Den spanska industriminister José Manuel Soria avgick den 15 april 2016 med omedelbar verkan på grund av avslöjandena om sig själv. Han ville avvärja skador på den verkställande regeringen och inte göra bildandet av en ny koalition ännu svårare. Han anklagas för att ha kopplingar till offshoreföretag.

Uruguay

Juan Pedro Damiani (2011)

Advokatfirman Juan Pedro Damiani , en av grundarna av FIFAs etiska kommitté, är en av Mossack Fonsecas största kunder, enligt Panama Papers. Det hanterar cirka 400 brevlådesföretag som grundades med hjälp av det panamanska företaget, inklusive tre offshore -företag som heter Cross Trading i Niue , Seychellerna och den amerikanska staten Nevada . Enligt Panama Papers inkluderar ägarna till de företag som förvaltas av Damianis advokatbyrå den tidigare FIFA -vice presidenten Eugenio Figueredo och de två argentinska sportmarknadsförarna Hugo och Mariano Jinkis. Du är den främsta boven i den amerikanska FIFA -utredningen. Den 6 april 2016 meddelade Damiani att han avgick från FIFA: s etiska kommitté.

Tjeckien

Den tjeckiska Center for Investigative Journalism hävdar att det finns 283 namn på tjeckiska medborgare 250.000 dokument i Panama Papers. Majoriteten av deras postlådesföretag finns på Seychellerna, följt av Jungfruöarna, Bahamas , Panama och Samoa . Den tjeckiska premiärministern Bohuslav Sobotka kommenterade positivt om avslöjandena: " Panamadokumenten gör ännu en gång klart hur mycket merry-off-offshore-företag och skatteparadis är ett hån för alla människor som arbetar ärligt och betalar skatt".

Förenta staterna

Journalister från McClatchy -tidningsgruppen hittade kopior av minst 200 amerikanska pass i Panama Papers -databasen och 3 500 offshore -aktieägare har amerikanska bostadsadresser. Nästan 3100 företag i skatteparadis har spår av advokater och ekonomiska experter i Miami, New York och andra amerikanska städer. Minst fyra amerikanska medborgare för vilka Mossack Fonseca grundade postlådesföretag har redan dömts eller anklagats för allvarliga ekonomiska brott av det amerikanska rättsväsendet . Detta jämförelsevis låga antal förklaras av det faktum att de amerikanska delstaterna Nevada , Delaware , South Dakota och Wyoming själva är skatteparadis. Mossack Fonseca har också filialer i Reno , Nevada och Wyoming. Det finns också några engelsktalande skatteparadis nära USA, till exempel Caymanöarna och Bahamas .

Medan presidentkandidaten Hillary Clinton inledningsvis fördömde de dolda finansiella transaktioner som kom fram genom Panama Papers som "upprörande skatteparadis och bakdörrar till förmån för de superrika världen över", nådde affären henne den 16 april 2016 genom en utvärdering av Panama Papers av tidningsgruppen McClatchy. Detta visade att olika följeslagare, finansiärer och anställda hos Hillary och Bill Clinton upprätthåller postlådesföretag via Mossack Fonseca, ibland i decennier.

Gabrielle Fialkoff, finansdirektör för Hillary Clintons team 2000, är ​​en del av valet till New York State Senator. Fialkoff är tillsammans med sin bror och avlidne far registrerad som aktieägare i offshoreföretaget "UPAC Holdings Limited", som grundades i juni 2012 på Brittiska Jungfruöarna.

Clintons finansiärer inkluderar den kanadensiska gruvmiljardären Frank Giustra , som i maj 2005 registrerade "UrAsia Energy Limited" på Brittiska Jungfruöarna som kund hos Mossack Fonseca. Företaget förvärvade uranbrytningsrättigheter i Kazakstan för 500 miljoner dollar 2005. Innan affären stängdes hade Bill Clinton och Giustra flugit i ett privatflygplan till Almaty , där de båda åt med Kazakas president Nursultan Nazarbayev . Ett år senare donerade Giustra 30 miljoner dollar till Clinton Foundation. Uranfyndigheterna var rikliga och Giustra donerade totalt cirka 100 miljoner dollar till stiftelsen.

En annan välkänd Clinton-förtrogna som förekommer i Panama Papers är Marc Rich , som flydde till Schweiz från de amerikanska myndigheterna 1983. Trots sanktioner hade Rich gjort vapenaffärer med Iran och oljeaffärer med apartheidregimen i Sydafrika genom "Industrial Petroleum Limited" som grundades 1992 av Mossack Fonseca på Bahamas. Företaget inaktiverades 2001 av det schweiziska företaget " Glencore International". Hans fru, Denise Rich , donerade 450 000 dollar till Clintons presidentbibliotek i hans hemstad Little Rock - strax innan Bill Clinton, i en av hans sista handlingar, bestämde sig för att benåda Marc Rich. Den ryska investeraren Sergei Kurzin finns också i tidningarna, som direktör för flera oljebolag och partner för Giustra på "UrAsia Energy Limited". Han arbetade också med Marc Rich i området i före detta Sovjetunionen. Kurzin donerade minst 50 000 dollar till Clinton Foundation. I en intervju med Forbes 2009 skröt han med en donation på över 1 miljon dollar.

I början av maj 2016 meddelade USA: s president Barack Obama att han skulle anta en rad nya åtgärder för att öka insynen genom en verkställande order .

Storbritannien

Den dåvarande brittiske premiärministern David Cameron förespråkade 2013 att investeringsbolag ska behandlas annorlunda än andra företag när det gäller regler om penningtvätt. Panama Papers avslöjar att hans avlidne far, Ian Donald Cameron, var direktör för brevlådesföretaget Blairmore Investment Trust i 30 år , vars syfte var att undvika att betala brittiska skatter. David Cameron uppgav att han och hans fru ägde aktier värda £ 30 000 (cirka 37 000 euro) i detta förtroende. Men han sålde dem 2010, innan han blev premiärminister, och betalade skatt på intäkterna. Den Labor opposition krävde hans avgång och det brittiska konservativa pressen kritiserade också Cameron uttalanden om hans inblandning i brevlådan företaget. En framställning till det brittiska parlamentet om att hålla nyval 2016 har nu över 120 000 underskrifter (från och med april 2016) och måste därför besvaras av regeringen samt föreslås för parlamentsdebatten . I slutet av 2016 undersöktes totalt 43 rika människor. Undersökningar inleddes mot 22 av dem och kopplingar till åtta pågående utredningar gjordes. Dessutom undersöktes nio personer som var kommersiellt inblandade i skatteundandragande.

Fler reaktioner

Publicisten och före detta brittiska ambassadören Craig Murray anklagar ICIJ-nätverket för selektiv, ensidig journalistik med en västerländsk agenda, och påpekar att den är helt finansierad och organiserad av USA: s Center for Public Integrity . Det finns bl. Finansiärer som Ford Foundation , Carnegie Endowment , Rockefeller Family Fund, WK Kellogg Foundation och Open Society Foundations för den amerikanska investeraren George Soros - eliten i amerikansk kapitalism - kan hittas. Murray lägger fram tesen att journalisterna i ICIJ -nätverket var blinda för det västra ögat eftersom de utesluter "västra kapitalismens smutsiga hemligheter" från sina sökningar: "Massmedia - i Storbritannien Guardian och BBC - har exklusiva sådana Åtkomst till de poster som varken du eller jag får se. De skyddar sig till och med från att titta på känslig data om västerländska företag genom att bara undersöka poster som valts ut genom specifika sökfilter, till exempel att bryta mot FN -sanktioner. ”Murray beskriver det som ett misstag att primärdata har getts till västerländska medieföretag och inte WikiLeaks avslöjande plattform . Detta skulle ha gjort datajusterade offentligt tillgängliga på Internet.

Kort efter avslöjandena publicerade Guardian en anonym intervju med personen som ursprungligen läckte ut uppgifterna till Süddeutsche Zeitung . Hon citerade Edward Snowden som en förebild och hänvisade till brottsbekämpning för revelers som Antoine Deltour . Hon gick med på att samarbeta med brottsbekämpning så mycket som möjligt.

300 kända ekonomer från 30 länder krävde avskaffande av skatteparadis, eftersom de inte tjänade något användbart ekonomiskt syfte och inte bidrog till det allmänna globala välståndet. I upptakten till toppmötet i London mot korruption, de skrev till statscheferna i de ledande ekonomierna och kritiserade sin ovilja att vidta åtgärder mot skatteparadis, eftersom medgivanden tjänade bara de rika och vidgade inkomstklyftor. Den rättssäkerheten undergrävs av det faktum att en annan skattelagstiftning gäller för stora företag och de rika än de flesta vanliga skattebetalare . Forskarna hänvisade specifikt till avslöjanden i Panama Papers för att understryka deras poäng att det inte fanns någon ekonomisk motivering för skatteparadis och deras sekretess. Brevet var avsett att sätta press på deltagarna i den brittiska regeringsinitierade konferensen. London är förutbestämt att föregå med gott exempel, eftersom Storbritannien utövar kontroll över cirka en tredjedel av alla skatteparadis - de vänder sig direkt till brittiska utomeuropeiska territorier som Jungfruöarna och till krona som Guernsey och Jersey . Politikens retorik motsvarar inte gärningarna, eftersom Storbritannien inte kräver från de utomeuropeiska territorierna och krona ägodelar att företagsregistren också är tillgängliga för myndigheterna. Det har också kritiserats att en självdeklaration utan verifiering skulle hindra offentliga register. Uppenbarelser som Panama Papers visade att skatteparadisers anonymitet främjar korruption och har som konsekvens att för lite skatteintäkter kan samlas in. I princip påverkas alla stater av detta, men de fattigaste regionerna i världen skulle drabbas mest. Ekonomer sätter den globala skattevolymen förlorad genom sådana metoder till 150 miljarder euro (170 miljarder dollar) årligen. I brevet nämndes två åtgärder för att bekämpa missbruk av brevlådesföretag: Företag bör vara skyldiga på global nivå att offentligt bryta ner där de betalar hur mycket skatt, och offentliga register ska visa de ekonomiska förmånstagarna för varje företag.

Critical Journalism Award

För sin roll i publiceringen av Panama Papers fick Frederik Obermaier och Bastian Obermayer (båda Süddeutsche Zeitung ) Otto Brenner -priset 2016 för kritisk journalistik i oktober 2016 .

I april 2017 fick ICIJ Pulitzerpriset för bakgrundsrapportering . Eftersom det prestigefyllda priset endast tilldelas amerikanska journalister, hedrade lovordaren Mike Pride alla medier och journalister från hela världen när det presenterades.

Filmer

År 2016 publicerade ARD dokumentären Panama Papers: In the Shadow Realm of Offshore Firms samtidigt som de andra internationella medierna . Denna film vann det tyska tv -priset i kategorin "Bästa information" 2017.

Filmen The Money Laundering släpptes 2019, regisserad av Steven Soderbergh . Här presenteras händelserna kring Jürgen Mossack och Ramón Fonseca.

Se även

litteratur

webb-länkar

Commons : Panama Papers  - samling av bilder, videor och ljudfiler

Individuella bevis

  1. ^ A b Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den största dataläckan hittills. I: Süddeutsche.de. Hämtad 4 april 2016 .
  2. ↑ Nicola Clark: Hur ett kryptiskt meddelande, "Intresserad av data?", Ledde till Panama Papers . I: The New York Times . 5 april 2016, ISSN  0362-4331 ( nytimes.com [åtkomst 12 augusti 2016]).
  3. ^ Hur reportrar drog av Panama Papers, det största läckaget i Whistleblower -historien. Hämtad 12 augusti 2016 (amerikansk engelska).
  4. ↑ "Hej, det här är John Doe. Intresserad av datum?" Hämtad 12 augusti 2016 .
  5. ↑ Panama Papers: Ett globalt nätverk för hemliga tillgångar. I: tagesanzeiger.ch. Hämtad 4 april 2016 .
  6. ↑ Süddeutsche Zeitung: Putins rika vänner - spåret av hemliga pengar. I: Süddeutsche.de. Hämtad 4 april 2016 .
  7. ^ ICIJ: Offshore Leaks Database. Hämtad 15 maj 2016 .
  8. ↑ Offshore -databasen - en slöja lyfts. I: Süddeutsche.de. 9 maj 2016. Hämtad 9 maj 2016 .
  9. ↑ Martha M. Hamilton: Panamanian Law Firm Is Gatekeeper To Great Flow of Murky Offshore Secrets. International Consortium of Investigative Journalists , 4 mars 2016, öppnade 4 april 2016 .
  10. ↑ Vad är Panama Papers? En guide till historiens största dataläckage. I: The Guardian , 3 april 2016.
  11. ↑ Utredningar om skatteflykt pågår. I: Stuttgarter Nachrichten . 4 april 2016, hämtad 8 april 2016 .
  12. ↑ Florian Klenk, Josef Redl: The Great Offshore Show , Falter från 6 april 2016, s.16
  13. ^ Nicola Slawson: Mossack Fonsecas advokatbyrå stänger efter Panama Papers skandal. 14 mars 2018, öppnade 16 mars 2018 .
  14. ^ The Power Players. I: icij.org. panamapapers.icij.org, 3 april 2016, öppnade 4 april 2016 .
  15. ↑ a b Florian Klenk, Josef Redl: Den stora offshore -showen. Falter , 3 april 2016, öppnade 4 april 2016 .
  16. ^ Panama Papers Numbers. I: icij.org. panamapapers.icij.org, öppnade 4 april 2016 .
  17. ↑ a b c d e f Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den största dataläckan hittills. I: Süddeutsche.de. Hämtad 6 april 2016 .
  18. ^ A b Luke Harding: Panama Papers -källan bryter tystnad över 'orättvisor'. I: theguardian.com. 6 maj 2016, öppnade 26 maj 2016 .
  19. ↑ Panama Papers - Vanliga frågor om Panama Papers - och svar . I: Süddeutsche.de . 5 april 2016. Hämtad 5 april 2016.
  20. ↑ Georg Zanger: Panama Papers för papperskorgen? 7 april 2016, hämtad 9 april 2016 .
  21. ^ Spiegel Online: Panama Papers: Publicerad, inte offentlig . I: Spiegel Online . 4 april 2016. Hämtad 5 april 2016.
  22. ↑ DocumentCloud . I: DocumentCloud . Hämtad 5 april 2016.
  23. ↑ Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den största dataläckan hittills. I: Süddeutsche.de. Hämtad 5 april 2016 .
  24. ↑ Офшоры. Вскрытие. I: krug.novayagazeta.ru. Hämtad 3 april 2016 .
  25. ↑ "Panama Papers": Ryssland ser informationsangrepp från väst. I: gmx.at. Arkiverad från originalet den 4 april 2016 ; åtkomst den 30 juli 2019 .
  26. ↑ Här är de berömda politikerna i 'de mega-rikas Wikileaks'. I: fusion.net. Fusion Media Network, 3 april 2016, öppnade 8 april 2016 .
  27. ↑ Argentinas president och brevlådeföretagen: "Panamacri". Spiegel Online , 9 april 2016, öppnade 9 april 2016 .
  28. ↑ a b Luzerner Zeitung av den 6 april 2016
  29. ↑ Panama Papers on China: The Red Offshore Nobility , Watson, 7 april 2016
  30. ↑ Tom Phillips: Allt omnämnande av Panama Papers förbjudet från kinesiska webbplatser. I: theguardian.com. 11 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  31. ↑ Gram Slattery: Chiles chef för Transparency International avgår efter "Panama Papers". I: reuters.com. 4 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  32. ^ A b Bastian Brinkmann: Panama Papers - raid på Mossack Fonseca i El Salvador. I: sueddeutsche.de . 9 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  33. ↑ Hans Drachmann: Danskere i skjul: Broget dansk flok har selskaber i Panama ( Memento från 6 april 2016 i Internetarkivet )
  34. ↑ John Hansen: Nordea kulegraver all offshore forretninger ( da ) In: Politiken.dk . 5 april 2016. Hämtad 6 april 2016.
  35. ^ Danmark köper dokument från Panama Papers. I: FAZ. 7 september 2016, åtkomst 7 september 2016 .
  36. ↑ Panama Papers - Flera tusen tyskar använde Mossack Fonsecas brevlåda . I: Süddeutsche.de . 4 april 2016. Hämtad 4 april 2016.
  37. ↑ tagesschau.de: "Panama Papers": tyska banker och offshoreverksamheten. I: tagesschau.de. 13 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  38. ↑ Exclusive Hamburger Bank har kontakter i Panama, 4 april 2016
  39. ↑ Skumma kunder på Berenberg Bank 12 april 2016
  40. ↑ Martin Lustgarten: el empresario venezolano que movió dinero sucio en tres continentes, 10 april 2016
  41. ↑ Hur födelsedagarna prövade ett ärende mot en påstådd sydamerikansk droger för penningtvätt , vice.com , 14 januari 2016.
  42. ↑ Panamá Papers: Más de Panamá Papers: Martin Lustgarten el empresario austríaco venezolano que movió dinero sucio en tres continentes. I: aporrea.org. 13 april 2016, hämtad 3 maj 2016 (spanska).
  43. ↑ Red Press-Alerta Roja Boletín: Lustgarden Acherman, detenido por narcolavado fue socio de Eligio Cedeño och Alberto Federico Ravell. I: aporrea.org. 14 juni 2015, hämtad 3 maj 2016 (spanska).
  44. ↑ Panama Papers: Hemliga offshores spårar tillbaka till Brickell lägenhet som presenteras i 'Miami Vice', 4 april 2016
  45. ^ David Böcking, Nicolai Kwasniewski: Panama Papers: Anställda i Berenberg varnade för offshore -affärer. I: Spiegel Online . 12 april 2016. Hämtad 3 maj 2016 .
  46. ^ Klaus Brandt, Matthias Thieme: Allvarliga anklagelser mot Berenberg Bank. I: morgenpost.de. 13 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  47. ↑ bra / thie / ode: Berenberg Bank sägs ha passat på tvivelaktiga kunder. I: Abendblatt.de . 13 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  48. ↑ Berenberg Bank: Taler, Taler, du måste vandra. I: brandeins.de. 19 juli 2013, åtkomst 3 maj 2016 .
  49. ^ Adrian von Jagow: Panama Papers: The Schäuble Alliance. I: wiwo.de. 12 april 2016. Hämtad 3 maj 2016 .
  50. ↑ Carla Neuhaus: Ny ordförande i bankföreningen: Hans-Walter Peters försvarar banker i Panama-affären. I: tagesspiegel.de . 11 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  51. ↑ Bastian Henrichs, Geli Tangermann: Trycket på Hamburgs Berenberg Bank växer. In: welt.de . 13 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  52. ↑ Luzerner Zeitung av den 9 april 2016
  53. ↑ Panama Papers: Schäuble stängde av informanter. I: Spiegel Online . 9 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  54. ^ Gianna Niewel, Frederik Obermaier , Bastian Obermayer: Spår i Panama Papers leder till den legendariska hemliga agenten Werner Mauss. I: Süddeutsche.de . 5 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  55. ↑ Katrin Langhans , Frederik Obermaier, Bastian Obermayer och Kia Vahland : Hur ett konstverk stulet av nazisterna döljs med hjälp av ett offshore -konto. I: Süddeutsche.de. Hämtad 3 maj 2016 .
  56. ↑ Christian Nimmervoll: Varför Nico Rosberg förekommer i Panama Papers , från och med 14 april 2016
  57. ↑ Helmut Linssen - CDU -kassör gömde pengar i Panama. I: Süddeutsche.de. 10 februari 2015, åtkomst 5 april 2016 .
  58. ^ Herr Lintner åker på en resa. I: sueddeutsche.de. 5 september 2017, åtkomst 3 april 2021 .
  59. ↑ Tvivelaktiga affärer av tyska honorärkonsuler I: Tagesschau.de . 22 juni 2018. Hämtad 22 juni 2018.
  60. ↑ a b Herkuliskt arbete för utredarna. Hämtad 26 april 2019 .
  61. ↑ tagesschau.de: Tyska arrestordrar mot Panama Papers huvudmän. Hämtad 20 oktober 2020 .
  62. ↑ Peer Steinbrück i en intervju med akter: Anonyma brevlådeföretag är en enorm röra. Stern, 13 april 2016
  63. ↑ Martina Fietz: Reaktion på Panama Papers: FDP Vice Kubicki: Det är därför vi behöver brevlådesföretag. I: Focus Online . 4 maj 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  64. ↑ Benjamin Prüfer: "Anne Will": Gysi nämner den enda anledningen till att driva ett postlådesföretag. I: huffingtonpost.de. 4 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  65. ↑ Omfattningen av skrupelfrihet är skrämmande ( Memento den 12 maj 2016 i Internetarkivet ); i: Rheinische Post från 5 april 2016.
  66. ^ Reinhard Kowalewsky: Düsseldorf: Panama -affären väcker skatteflykt. I: rp-online.de. 8 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  67. ↑ ROUNDUP Bafin ökar trycket för att undersöka banker på grund av Panama Papers ( Memento från 10 maj 2016 i Internetarkivet )
  68. ↑ Bafin undersöker Panama -affärer - handledare tar ett hårdare tempo på handelsblatt.com
  69. ↑ hr-iNFO: Staten tjänar 72 miljoner euro mer. Läckta dokument om skatterån "Panama Papers" . hessenschau.de, 16 februari 2021 (öppnade 17 februari 2021)
  70. ^ FGR allana oficinas de Mossack Fonseca por el caso 'papeles de Panamá' , 8 april 2016
  71. ^ El Salvador -polisen slog till mot Mossack Fonsecas kontor. 6 augusti 2016, öppnas 30 juli 2019 .
  72. ↑ Panama Papers: undersökande journalister diskuterar avslöjandena. I: europarl.europa.eu. 27 september 2016. Hämtad 20 maj 2017 .
  73. ^ Juliette Garside: Panama Papers: Europaparlamentet inleder utredning. I: theguardian.com. 27 september 2016. Hämtad 20 maj 2017 .
  74. ^ Silke Wettach: EU söker efter skyldiga i sina egna led . WirtschaftsWoche, 1 juni 2017.
  75. ↑ Florence Autret: Panama Papers: Bedrägerimyndigheten undersöker EU -tjänstemän . La Tribune, 7 juni 2017.
  76. ↑ The Revenge of Jerome Kerviel. I: Standarden. Hämtad 12 april 2016 .
  77. ↑ Frankrike öppnar sonden efter Panama läcker. I: Reuters. 4 april 2016, öppnade 4 april 2016 .
  78. ^ Panama Papers - raid på Mossack Fonseca varade 27 timmar. I: Süddeutsche.de. 14 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  79. ↑ Frankrike, Front National och Panama Papers. I: Deutschlandfunk. Hämtad 12 april 2016 .
  80. ^ "Panama Papers" framkallar massprotester på Island. N24 , 4 april 2016, öppnade 5 april 2016 .
  81. ↑ Nej, nej, nej, nej, nej - eller åtminstone Süddeutsche.de, 2 maj 2016.
  82. ↑ Vala Hafstad: Islands president drar tillbaka kandidaten ( engelska ) I: Island Review Online . 9 maj 2016. Hämtad 12 maj 2016.
  83. ↑ Lena Kampf, Alexander Mühlauer Bryssel: Allvarliga anklagelser mot Juncker . I: sueddeutsche.de . 29 maj 2017, ISSN  0174-4917 ( sueddeutsche.de [öppnade 30 maj 2017]).
  84. ↑ Oberoende: Panama Papers: Konrad Mizzi nämns bara som minister i Europeiska unionen. Hämtad 11 april 2016 .
  85. ^ A b Süddeutsche Zeitung: Panama Papers: Smutsiga pengars hemligheter. Hämtad 11 april 2016 .
  86. ^ Deutsche Welle: Panama Papers säkerställer nyval på Malta. Hämtad 18 oktober 2017 .
  87. ^ Süddeutsche Zeitung: Död för en outtröttlig journalist. Hämtad 18 oktober 2017 .
  88. ↑ Mästerverket i Genèves bondlager , Tages-Anzeiger den 7 april 2016, öppnade den 7 april 2016.
  89. ↑ Jake Bernstein : The Art of Secrecy - Inlåsta i filerna från ett advokatbyrå i Panama finns svaren på mysterier som involverar Van Goghs, Picassos, Rembrandts och andra mästerverk på ICIJ: s webbplats den 7 april 2016, tillgänglig den 7 april 2016
  90. ↑ Stefan Koldehoff : Panama Papers - "Många bilder handlas genom brevlådesföretag" i Deutschlandfunk den 6 april 2016, öppnade den 7 april 2016
  91. ↑ Stefan Koldehoff : En man med hatt - och hans hemliga kamp för en miljonbild: arvtagaren till en judisk handlare stämmer den legendariska Nahmad -konstdynastin , Die Welt, daterad 8 november 2011, öppnad den 7 april 2016
  92. ↑ Jan Lukas Strozyk: Konsthandlare i "Panama Papers" - Miljonbilden utan ägare på tagesschau.de från 8 april 2016, tillgänglig 9 april 2016
  93. ↑ Simon Bradley: De superrika diskreta bunkrarna. I: Swissinfo. 9 juli 2014, åtkomst 7 april 2015 .
  94. ↑ Panama Papers: perquisition à Genève pour mettre la main sur le Modigliani , Le Figaro, 9 april 2016
  95. ↑ Panama Papers gömställen för nazistplundrad konst - vad Modigliani -fallet betyder för konstvärlden , Süddeutsche Zeitung den 12 april 2016.
  96. ↑ Panama Papers: Holländsk bankövervakningsnämnd avgår , Süddeutsche.de, senaste nyheterna från den 7 april 2016.
  97. ^ Jutta Berger: Panama Papers: Vorarlberger Hypo -chef Grahammer avgår. 7 april 2016, hämtad 7 april 2016 .
  98. ↑ Pakistans premiär faller genom "PanamaPapers" tagesschau.de, 28 juli 2017.
  99. ↑ Nyhetsblogg från Panama Papers . I: Merkur.de . 9 april 2016. Hämtad 9 april 2016.
  100. ↑ Bang i Panama: Joseph Stiglitz och Mark Pieth kastar ner ( minne från 6 augusti 2016 i Internetarkivet ), cash.ch, 6 augusti 2016.
  101. ↑ Panama Papers: Framstående experter lämnar Panama Committee , Zeit Online, 6 augusti 2016.
  102. ↑ Panama Papers: Läckageföretag Mossack Fonseca 'offer of hack' - BBC News. I: BBC News. Hämtad 8 april 2016 (engelska i Storbritannien).
  103. ↑ Panama Papers: Advokatfirman Mossack Fonesca lämnar in ett klagomål . I: DiePresse.com . 6 april 2016. Hämtad 8 april 2016.
  104. ^ Süddeutsche.de GmbH: Panama Papers - Hur Mossack Fonseca hanterar lag och ordning . I: Süddeutsche.de . 8 april 2016. Hämtad 8 april 2016.
  105. ↑ Panama Papers: Mossack-Fonseca grundare greps. I: Spiegel Online. 10 februari 2017. Hämtad 11 februari 2017 .
  106. ↑ Petra Blum, Frederik Obermaier och Bastian Obermayer: Putins rika vänner - spåret av hemliga pengar. I: Süddeutsche.de. Hämtad 3 maj 2016 .
  107. ↑ Sputnik: Kreml varnar för beställd mediaattack mot Putin . I: Sputnik Tyskland . 28 mars 2016. Hämtad 5 april 2016.
  108. ^ Süddeutsche.de GmbH: Panama Papers - Vad Panama Papers utlöser i Ryssland . I: Süddeutsche.de . 4 april 2016. Hämtad 5 april 2016.
  109. ↑ Kreml misstänker amerikansk underrättelse bakom avslöjanden om Putin. I: tagesanzeiger.ch. Hämtad 8 april 2016 .
  110. ^ Silvana Berini: "Majoriteten av ryssarna är inte medvetna om offshore -skandalen". I: srf.ch. 4 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  111. ↑ Daniel Wechlin / Benjamin driver: Moskva ser Amerika som en maktmäklare. I: nzz.ch. 4 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  112. ↑ Pavel Lokshin: Panama Papers: Putin vakar över sitt folk. In: zeit.de . 4 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  113. ↑ Reuters / dpa: Putin förnekar inblandning i Panama Papers. I: FAZ.net . 14 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  114. ↑ Panama Papers - Putin, Süddeutsche Zeitung och Panama Papers. I: sueddeutsche.de . 14 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  115. ↑ Roland Oliphant: Vladimir Putin: 2 miljarder dollar kopplade till Panama Papers spenderades på dyra klassiska instrument - och vad vi annars lärde oss av den ryska presidentens telefon -in. I: telegraph.co.uk. 14 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  116. ^ William Stern: Putin, Panama Papers och Süddeutsche Zeitung. I: watson.ch. 14 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  117. ↑ Alexander Krei: Kreml ber "Süddeutscher Zeitung" om ursäkt. I: dwdl.de. 15 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  118. ↑ https://www.novayagazeta.ru/articles/2019/05/28/80689-s-panamy-vydachi-net Inga problem från Panama, Novaya Gazeta, 28 maj 2019
  119. ↑ Monica Almeida, Catherine Boss, Mauritius Much, Frederik Obermaier, Bastian Obermayer och Thomas Kistner: Aldrig säga aldrig. Süddeutsche Zeitung , 3 april 2016, öppnade den 6 april 2016 .
  120. ^ Razzia på UEFA: s högkvarter. Deutsche Welle , 6 april 2016, öppnade 6 april 2016 .
  121. ↑ Genèves rättsväsende inleder förfaranden . SRF från 7 april 2016
  122. ^ Olaf Kunz: Skatteuppenbarelser: Spaniens minister avgår på grund av Panama Papers. I: watson.ch. 15 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  123. ↑ Thomas Kistner, Frederik Obermaier, Bastian Obermayer och Mauritius Much: Double Game. Süddeutsche Zeitung , 3 april 2016, öppnade den 6 april 2016 .
  124. ↑ Dubbelspel. I: Tages-Anzeiger. 6 april 2016, åtkomst 6 april 2016 .
  125. ↑ FIFA: s etikdomare avgick precis efter att ha blivit namngiven i Panama Papers. I: businessinsider.de. 7 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  126. ↑ Panama Papers: Tjeckar också inblandade. I: pragerzeitung.cz. Prager Zeitung, 4 april 2016, arkiverat från originalet den 6 april 2016 ; Hämtad 6 april 2016 .
  127. ^ Ad Hoc -nyheter. 5 april 2016, åtkomst 6 april 2016 .
  128. ↑ Julia Glum: Varför är det inte fler amerikaner i Panama Papers? Sekretess, skatterättsliga lagar i Nevada, andra stater ger hamnar . Den 5 april 2016 på ibtimes.com
  129. ↑ Ger USA Mossack Fonseca ett pass? , Newsweek, 14 april 2016.
  130. ^ Anita Kumar, Marisa Taylor och Kevin G. Hall: Inside Panama Papers: Multiple Clinton connections , McClatchy DC, 16 april 2016
  131. ↑ Plusieurs donateurs des époux Clinton i "Panama Papers" , Le Monde, 17 april 2016.
  132. ↑ Vegard Kristiansen Kvaale: Clinton-paret knyttes til milliardærer i skatteparadiser. I: dagbladet.no. 18 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  133. ↑ Aaron Clamann: Panama Papers: Rika vänner till Clintons blir ett problem i valkampanjen. I: morgenpost.de. 18 april 2016, hämtad 3 maj 2016 .
  134. ↑ Jo Becker, Mike McIntinre: Cash Flowed to Clinton Foundation amide Russian uranium deal. I: nytimes.com. 23 april 2016, åtkomst 3 maj 2016 .
  135. ↑ Jo Becker, Don van Natta: En före detta president, en gruvaffär och en stor donator. I: nytimes.com. 1 mars 2008, åtkomst 3 maj 2016 .
  136. ↑ Till intervju med Sergei Kurzin , Forbes 20 april 2009
  137. ^ Dan Roberts: Panama Papers: USA inleder strid mot internationellt skatteflykt. I: theguardian.com. 6 maj 2016, åtkomst 6 maj 2016 .
  138. ↑ David Cameron medger att han hade en andel i fars offshore investeringsfond. I: independent.co.uk. The Independent, 8 april 2016, öppnade 8 april 2016 .
  139. ↑ David Cameron anklagad för att 'helt undergräva' Tory påstår sig vara hård mot skatteflyktare. I: independent.co.uk. The Independent, 7 april 2016, öppnade 8 april 2016 .
  140. ↑ Cameron and Father's Mailbox Company: Inte förklarat. tagesschau.de, 8 april 2016 (öppnades 8 april 2016).
  141. ↑ Panama Papers: Kritik mot premiärminister Cameron: "Du har bara en chans att ärligt upplysa". spiegel.de, åtkomst den 8 april 2016
  142. ↑ Jimmy Nsubuga för Metro.co.uk: Ny petition kräver generalval i år efter PM -inträde. I: Metro. Hämtad 10 april 2016 .
  143. ^ Framställning: Håll ett allmänt val 2016. I: Framställningar - Storbritanniens regering och parlament. Hämtad 10 april 2016 (engelska i Storbritannien).
  144. ↑ Holly Watt och David Pegg: Panama Papers: 22 personer står inför skatteflyktsundersökningar i Storbritannien. I: theguardian.com. 8 november 2016. Hämtad 19 maj 2017 (engelska i Storbritannien).
  145. ^ Hur centrumet för offentlig integritet finansieras . I: Center for Public Integrity . 7 mars 2011. Hämtad 4 april 2016.
  146. ↑ Craig Murray: Corporate Media Gatekeepers skyddar västerländska 1% från Panama -läckage . I: Craig Murray . 4 april 2016. Hämtad 4 april 2016.
  147. ↑ Jens Berger: Massmedierna skyddar de västliga eliterna från Panama Papers. Översättning av Craig Murrays artikel till tyska , NachDenkSeiten , 4 april 2016
  148. ↑ För avskaffande av skatteparadis -Appell 300 forskare
  149. ↑ Skatteparadis "tjänar inget användbart ekonomiskt syfte": 300 ekonomer säger till världsledare
  150. ↑ Storbritannien - David Cameron hjälper till med skattebesparingar
  151. ↑ Internationella toppekonomer kräver ett slut på skatteparadis , Tagesanzeiger.ch, 9 maj 2016
  152. ↑ Internationella toppekonomer kräver ett slut på skatteparadis , Berneroberlaenderch, 9 maj 2016
  153. ↑ Panama Papers runt om i världen , på panamapapers.sueddeutsche.de
  154. ↑ Ingen säker fristad för skatteparadis , NZZ, 9 maj 2016
  155. ↑ Afghanistan och Nigeria "möjligen mest korrupta länder", släpper Cameron , The Guardian, 10 maj 2016
  156. ↑ Information om vinnarna 2016 på otto-brenner-preis.de
  157. ↑ Avslöjande av svarta pengar utmärkt. I: tagesschau.de. 10 april 2017. Hämtad 20 maj 2017 .
  158. ↑ vinnare 2017 | German Television Award 2017. Åtkomst 16 juli 2020 .