Offshore finanscentrum

Offshore-finanscentra 2010 enligt data från OECD och Tax Justice Network

Uttrycket offshore finanscentrum (bokstavligen ett finansiellt centrum bort från kusten , finansiellt centrum bortom kusten ) hänvisar vanligtvis till platser som kännetecknas av en hög grad av sekretess och sekretess (ingen information om finansiella transaktioner och ägande) och minimal ekonomisk marknadsövervakning och reglering . Om skatterna också är låga är det också en skatteparadis . Residentbanker och andra finansinstitut bedriver en stor del av sin verksamhet utomlands och transaktionerna och investeringsbeloppen är extremt stora jämfört med försäljningsvolymen i den lokala realekonomin.

Många offshore-finanscentra finns på små öar. De flesta av dem är tidigare brittiska kolonier eller beroenden, varifrån namnet ursprungligen kommer (översatt som något bortom kustregionen , dvs. ligger i internationella vatten). I detta sammanhang ska dock offshore inte förstås geografiskt utan snarare juridiskt: finanscentren ligger utanför de vanliga rättsliga normerna .

Ekonomisk struktur

Viktiga platsfaktorer i offshore-centra är låga eller inga skatter, låg regleringsnivå, god banksekretess , relativt hög utbildningsnivå , liten korruption , rättssäkerhet och politisk stabilitet.

Den finansiella sektorn är den dominerande faktorn i finansiella offshore-centrum, åtminstone när det gäller yttre påverkan. Beläget finns banker , försäkringsbolag (till exempel gruppförsäkringar ) samt truster eller fonder för kapitalförvaltning . Landföretag startar också företag som hanterar delar av sin verksamhet, till exempel för att minska ansvarsrisker, men också för att täcka över kriminell verksamhet och minimera skattebetalningar.

Det finns också privatpersoner som förvaltar tillgångar i finansiella offshore-centra, främst i syfte att undvika högre skattesatser i sina hemländer. Lokalernas rättsliga säkerhet och stabilitet är hög jämfört med många tillväxt- och utvecklingsländer , vilket innebär att rika privatpersoner och företag ofta hanterar sin ekonomi här.

Enligt OECD: s uppskattningar förvaltas cirka sex till åtta procent av de globala tillgångarna på offshore-platser.

Den ekonomiska strukturen på de olika platserna skiljer sig dock mycket åt. Medan Vanuatu till exempel motsvarar en skatteparadis med en hög andel brevlådeföretag (se även brevlådebank ) och få väsentliga affärsaktiviteter där, platser som Luxemburg (efter Schweiz ett av de större privata centrumen) banker i Europa) eller Bermuda (särskilt i återförsäkringsaktiva ) under tiden komplexa platser som har bildat viktiga kluster på sina marknader .

Ett försummat område med affärsverksamhet på offshore-platser är registrering av fartyg ( Panama , Bahamas ) och flygplan ( Bermuda , Caymanöarna ). När det gäller fartyg spelar kringgående av arbetsregler en viktig roll. Flygplan registreras på offshore-platser när flygbolag från utvecklings- eller tillväxtländer behöver neutral mark för att kunna arbeta med banker från utvecklade länder om finansiering.

Problem med offshore finansiella centra

Förespråkare för offshore-finanscentra betonar deras viktiga roll i det internationella monetära systemet, där deras liberala lagar tillåter utveckling av speciella instrument, till exempel för riskhantering . De är också viktiga som tillsynsmyndigheter som hindrar regeringar från att höja för höga skatter.

Offshore-finanscentra kritiseras främst som skatteparadis, som i kombination med deras styva banksekretess gynnar skatteflykt i andra länder. NGO Tax Justice Network uppskattar skatteintäkterna genom offshore-finanscentra till cirka 255 miljarder US-dollar per år över hela världen. De skatteintäkter som USA förlorat på detta sätt uppskattas till cirka 70 miljarder US-dollar.

Bristen på öppenhet är också problematisk i samband med penningtvätt som främjas av detta. Enligt en uppskattning från IMF tvättas mellan två och fem procent av BNP varje år .

Dessutom har finanscentrumen kritiserats för sin dåliga finansiella tillsyn, eftersom många experter tror att de äventyrar stabiliteten på den finansiella marknaden . Välkända exempel är konkurserna hos Meridian International Bank 1995 eller kollapsen av Bank of Credit and Commerce International (BCCI). Offshore-finanscentra tilldelas också en viktig roll i utvecklingen av de olika valutakriserna på 1990-talet.

Offshore-finanscentra, från vilka balansräkningar manipulerades, spelade också en roll i andra skandaler som kriserna i Parmalat , Tyco eller Enron .

Tyska tillgångar i offshore finansiella centra

En studie som publicerades 2017 undersökte den andel av hushållens förmögenhet som fanns på offshore-konton för 37 länder världen över. För Tyskland motsvarar detta cirka 15% av BNP (globalt genomsnitt cirka 10%).

Regeringens initiativ

Som svar på de olika problemen för finansiella offshore-centra inledde OECD tre initiativ i slutet av 1990-talet:

  • den Financial Stability Forum (FSF), som i första hand handlar om farorna med finansiella centra för stabiliteten i det globala finansiella systemet
  • den Arbetsgruppen för finansiella åtgärder (FATF), som försöker förhindra penningtvätt på de platser (sedan 2001 också allt att finansiera terroristorganisationer)
  • det skadliga skatteinitiativet , som behandlar de negativa konsekvenserna av skatteflykt och möjligheter till samarbete mellan industriländer och finansiella offshore-centra.

I en rapport från 2000 differentierade Financial Stability Forum 42 offshore-finanscentra i tre kategorier:

  • I.: Platser som i förhållande till sin storlek har en bra infrastruktur, gedigen lagstiftning och fungerar relativt bra med internationella institutioner. Dessa inkluderade:
Hong Kong , Luxemburg , Schweiz och Singapore . Guernsey , Isle of Man , Jersey och Irland kommer dock åtminstone nära dessa standarder .
  • II.: Även om nivån på lagliga regler i denna kategori är högre än i den tredje gruppen, karakteriseras de ändå som mer problematiska än länderna i den första gruppen. Dessa länder inkluderar:
Andorra , Bahrain , Barbados , Bermuda , Gibraltar , Labuan (Malaysia), Macau , Malta och Monaco .
  • III.: Infrastrukturen, lagstiftningen och samarbetet med internationella institutioner utvecklas minst i denna grupp. Denna grupp inkluderar:
Anguilla , Antigua och Barbuda , Aruba , Bahamas , Belize , Brittiska Jungfruöarna , Cooköarna , Costa Rica , Caymanöarna , Libanon , Liechtenstein , Marshallöarna , Mauritius , Nauru , Nederländska Antillerna , Niue , Panama , St. Kitts och Nevis , St. Lucia , St. Vincent och Grenadinerna , Samoa , Seychellerna , Turks- och Caicosöarna , Vanuatu och Republiken Cypern .

FATF publicerade också en lista över länder som ur organisationens perspektiv inte var samarbetsvilliga i kampen mot penningtvätt. Totalt 23 länder identifierades som problematiska:

Egypten , Bahamas, Cooköarna, Dominica , Grenada , Guatemala , Indonesien , Israel , Caymanöarna, Libanon, Liechtenstein, Marshallöarna, Myanmar , Nauru, Nigeria , Niue, Panama, Filippinerna , Ryssland , St. Kitts och Nevis, St. Vincent och Grenadinerna, Ukraina och Ungern (blå bokstäver: länder som inte finns på FSF-listan).

Länder som nämns i dessa listor var föremål för särskilda bestämmelser. Exempelvis var transaktioner med banker i OECD-länder ofta inte längre tillåtna. Listorna ses som en framgång idag: FSF drog tillbaka sin lista 2005; Den 13 oktober 2006 blev FATF det sista landet som tog bort Myanmar från sin lista.

Offshore-centren svarade på den nya policyn inte bara med bättre regler. Vissa länder såg kostnaden för att anpassa sina system som för höga och drog sig ur offshore-bankverksamheten. Dessa var Nauru , Niue och Tonga . Andra länder led betydande förluster genom införandet av nya regleringsmekanismer. Efter att Vanuatu krävt att bankerna skulle erbjuda minst ett heltidsjobb sjönk antalet banker från 35 till 7.

Information om det skadliga skatteinitiativet : se skatteparadis .

Icke-statliga initiativ

Förutom statens försök finns det också initiativ från olika icke-statliga organisationer i syfte att reglera offshore-platser mer effektivt. Den Tax Justice Network , som uteslutande med skatteflykt , bör nämnas särskilt. Även Oxfam är inblandad i skatteflykt. Attac är framträdande i Tyskland . Även här är fokus på skatteflykt.

I den så kallade offshore-läckan i april 2013 rapporterade de internationella medierna en datamängd med 130 000 namn på personer som sägs ha investerat sina tillgångar i skatteparadis . I april 2016 publicerades flera namn från Panama Papers för den panamanska offshore-tjänsteleverantören Mossack Fonseca , som hjälpte till att hitta över 214 000 brevlådeföretag i 21 skatteparadis, av flera internationella medier .

webb-länkar

Regeringens initiativ

NGO: er

Individuella bevis

  1. Dharmapala, Dhammika and Hines Jr., James R. (2006) Vilka länder blir skatteparadis?
  2. ^ A b The Economist (2007) Platser i solen
  3. a b The Economist (2007) Vad som krävs för att lyckas
  4. TJN (2005) Priset på offshore (PDF; 36 kB)
  5. BMF (2003) Månadsrapport nr 8, ISSN  1618-291X
  6. ^ IMF (2000) Offshore Financial Centers - IMF: s roll
  7. Annette Alstadsæter, Niels Johannesen, Gabriel Zucman: Vem äger förmögenhetsskattparadiserna? Makrobevis och konsekvenser för global ojämlikhet . w23805. National Bureau of Economic Research, 11 september 2017 ( nber.org [nås 19 februari 2021]).
  8. FSF (2000) Pressmeddelande: Financial Stability Forum släpper gruppering av offshore-finanscentra (OFC) för att hjälpa till med att fastställa prioriteringar för bedömning ( Memento av den 8 oktober 2007 i internetarkivet )
  9. ^ FATF (odaterad) Icke-samarbetsvilliga länder och territorier: tidslinje
  10. Süddeutsche Zeitung : Sueddeutsche: Hemlig verksamhet i skatteparadis exponerad från 4 april 2013

10. Ekonomiskt brott i Seychellerna från 16 augusti 2020