Betalningsrisk

Betalningsrisk finns i ekonomin , risken att en kund / importör / köpare ( gäldenär ) sina betalningsförpliktelser inte kan fullgöra eller är för sent.

Allmän

Utsätts för betalning riskentreprenörer / exportörer / säljare ( borgenär ) när varor eller tjänster inte - som i köpeavtalet vanligt - tåg till tåg som skall betalas av gäldenären. De betalningsvillkor kan i stället kräva att gäldenären har bara att betala efter leverans, det vill säga att han får en betalningsvillkor . Denna betalningsperiod representerar en leverantörskredit som manifesterar sig genom en betalningsrisk. Ju längre denna betalningsperiod skjuts upp, desto högre betalningsrisk. Kärnan i betalningsrisken är gäldenärens risk för betalningsinställningar .

Juridiska frågor

Vid köpeavtalet är köparen skyldig att betala säljaren det överenskomna köpeskillingen i enlighet med avsnitt 433 (2) BGB och att acceptera det köpta föremålet. I fallet med ett anställningsavtal uppstår denna skyldighet från avsnitt 631 (1) BGB. Det specifika förfallodatumet för gäldenärens betalning är resultatet av betalningsvillkoren (till exempel "10 arbetsdagar efter leverans", "Förfallodatum för betalning: 15 december 2018").

Utrikeshandel

Leverantörskrediten ( engelsk leverantörskredit ) är att exportera kredit om leverantören hos importören en betalningsfrist har avtalat; En kreditbrev eller dokumentinsamling är däremot inte en leverantörskredit. Betalningsrisken ökar - utanför EU: s medlemsstater - vid utländsk kontakt med landsrisken , som består av en valutakursrisk , överföringsstopprisk och en moratoriumrisk ( betalningsförbud ). Exportören bär då inte bara importörens kreditrisk utan måste också ta hänsyn till den politiska / ekonomiska situationen i importörens land. Även force majeure kan bidra till utvecklingen av en risk betalning.

ekonomiska aspekter

Fordringar medför en kreditrisk för fordran , varigenom de är föremål för en nedskrivning vilket framgår av förlust av fordringar . Exempel på detta är:

Gäldenären uppfyller inte sin betalningsskyldighet.
  • Information om kundens ekonomiska svårigheter:
Leverantören kan använda vissa informationssystem (i Tyskland t.ex. bankinformation , Schufa ) för att få information med hjälp av vilken han kan bedöma om gäldenären inte har uppfyllt ett krav tidigare eller inte.
Insolvensförfaranden (i Österrike: konkurs ) är den situation där kunden inte längre kan uppfylla sin betalningsskyldighet gentemot en leverantör.

Om det finns indikationer på en värdejustering är fordran inte längre värdefull och måste korrigeras därefter, dvs. H. fordran minskas med det belopp som sannolikt kommer att misslyckas. Graden av insamlingsförmåga för ett anspråk måste undersökas närmare vid osäkra anspråk . Skyldighetsstatusen ger information om och i vilken utsträckning en förväntad skuldförlust kan förväntas. Den latenta fordringsrisken motverkas av allmänna kundfordringar , specifika risker för osäkra fordringar beaktas av individuella kundfordringar .

Hantering av kundfordringar

Inom riskhanteringen säkerställer hanteringen av fordringar att kundfordringarna kontinuerligt övervakas. Pågående övervakning sker till exempel genom kreditvärdighetskontroller eller externa kontroller från kreditvärderingsinstitut . Risken för en betalningsinställelse kan minskas eller, i händelse av fallissemang, säljas. Betalningsrisken minskas genom att kreditvärdigheten kontrolleras innan avtalet ingås. En gäldenärsbedömning som ger gäldenärerna ett betyg baserat på graden av inkasserbarhet är värdefullt varhelst beståndet av fordringar utgör en hög andel av en borgenärs balansomslutning .

Riskhantering

Betalningsrisken kan elimineras genom riskhantering . Möjliga åtgärder är:

Den tjänar till att säkra mot osäkra fordringar från leveranser av varor, tjänster och arbeten i händelse av gäldenärens insolvens . Försäkringens omfattning inkluderar att ett eller flera av borgenärens fordringar på försäkringsbolaget har misslyckats. Som regel gör kreditförsäkringsgivarna en bedömning och bedömning av risken för skadan, baserad på vilken försäkringspremien är baserad. Beroende på risken kan premien vara relativt hög, vilket innebär att den ofta bara är lönsam om ett enda krav är ett hot mot företagets existens.
Om importören inte kan tillhandahålla betalningssäkerhet är exportkreditförsäkring med fokus på kreditförsäkring möjlig.
De betalningsvillkor kan kräva att gäldenären ger en betalningsgaranti från kreditinstitut eller försäkringsgivare . Betalningsrisken elimineras med hjälp av en kreditbrev eller dokumentinsamling.
Det mest använda avtalsenliga säkerhetsmedlet är förskottsbetalning med handpenning eller förskottsbetalning . I detta fall sker leveransen eller tjänsten endast om affärspartnern har gjort betalningen i förskott.
Om en ägarförbehåll överenskommits förblir säljaren ägare även efter leverans tills varorna har betalats helt. Denna typ av kontrakt erbjuder skydd, särskilt vid insolvens.
För att överlåta äganderätten för att säkra säljaren av objekt är säkerhetsleverantörer lämpliga för säljaren. Som regel kan artiklarna finnas kvar hos kunden om han är ekonomiskt beroende av dem.
Om borgenären också har skulder gentemot sina gäldenärer kan han kompensera dessa genom clearing eller nettning . Detta innebär att hans betalningsrisk försvinner i storleken på hans skulder.

Dessutom kan fordringar också säljas ( factoring , forfaiting ) om de innehåller en finansiell risk . Här säljer ett företag sina fordringar mot sina kunder till ett annat företag (faktor). Anspråket tillhör sedan den faktor som gör det till slutkunden när det förfaller . Med försäljningen har säljarens ekonomiska risk försvunnit.

Finansiera

Under en betalnings- eller avvecklingsrisk ( engelsk avvecklingsrisk ) kommer att finansiera risken med tanke på att avvecklingen med motparter i ett betalningssystem inte äger rum eller att värdet byter system som förväntat.

Individuella bevis

  1. ↑ Jörn Altmann, Außenwirtschaft für Firmen , 1993, s. 727.
  2. ↑ Martin Czerweny-Arland / Martin Verdenich, Modernes Cash-Management , 2008, s.38 .
  3. ↑ Grit S. Becker / Oliver Everling, Debitorenrating , 2010, s.45 .
  4. ^ Stefan Hirschmann / Frank Romeike, kreditförsäkring: gränssnitt mellan banker och företag , 2005, s.6.
  5. ↑ Dieter Hoppen, försäljningsledning , 1999, s.292 .
  6. ↑ Jörg Wöltje, ABC of Finance and Accounting - Best of Edition , 2010, s. 210
  7. ^ A b Hans Pfeifer, Min personliga säkerhet: Jag behöver veta det, Karlsruhe 2004, ISBN 3-89952-044-0 .
  8. ↑ Heinz Duthel, Basel I, II, III - Kapital - Kreditrisk / utlåning , 2013, s.132 .
  9. ↑ Bank for International Settlements, Payment Systems in the Countries of the Group of Ten , 1995, s. 551.