Betalningsvillkor

Betalningsvillkor (inklusive betalningsvillkor , engelska betalningsvillkor ) är Villkor , den utbetalning av monetära förpliktelser för gäldenären i transaktioner regler.

Allmän

Betalningsvillkor inkluderar alla villkor med avseende på köparens betalningsförpliktelser från ett försäljningsavtal samt deras betalningsmetoder . Inte bara försäljningsavtal, utan alla avtalsförpliktelser som betalningsförpliktelser härrör från, innehåller betalningsregler. Detta gäller särskilt långsiktiga skyldigheter som hyres- , leasing- , leasing- , kredit- , elförsörjnings- eller mobiltelefonkontrakt . Beroende på förhandlingsstyrka bestäms betalningsvillkoren antingen av leverantören eller av kunden . Om en konsument är kund måste han acceptera leverantörens betalningsvillkor om de ligger inom den tillåtna ramen. Betalningsvillkoren har ett betydande inflytande på kundernas köp- och betalningsbeteende .

Juridiska frågor

Betalningsvillkor kompletterar leveransvillkoren och kan kombineras med dem för att bilda leverans- och betalningsvillkor. Som regel gäller att båda gäller som allmänna villkor, eftersom de är förformulerade avtalsvillkor för ett stort antal kontrakt som leverantören presenterar för sina kunder när kontraktet ingås ( avsnitt 305 (1) BGB) . Då skyddas konsumenten som kund av de allmänna villkoren för BGB, så att särskilt klausuler som är överraskande eller tvetydiga ( avsnitt 305c BGB) och klausuler som är olämpligt ofördelaktiga ( avsnitt 307 (1) BGB) är ineffektiva och alla betalningar villkor och bestämmelser för en rättslig innehållskontroll är ineffektiva ämne. Förbjudna klausuler listas slutligen i § § 308 BGB och § 309 BGB. Konsumenten får inte avvika från oumbärliga lagliga regler när det gäller betalningsvillkor.

Om en entreprenör ger en betalning uppskov till en konsument inom ramen för betalningsvillkor, är detta en partiell betalningstransaktion som bestämmelserna om konsumentkreditavtal tillämpas enligt avsnitt 506 (1) i den tyska civillagen (BGB) .

arter

Betalningsvillkoren inkluderar i synnerhet detaljerna i bankuppgifter , betalningssätt ( kontant betalning , förskott , handpenning , kredit notera förfarande , central uppgörelse , postförskott , överföring , direktdebitering förfarande , check eller elektroniska pengar , delbetalning , delbetalning ), förfallodatum , betalningsperiod , rabatt och rabatteregler . Den återtagandeförbehåll är ett leveranstillstånd, men det anses vara leverantörens kredit säkerhet för den beviljade betalningsvillkor.

Dessa betalningsvillkor innehåller en ranking som påverkar leverantörens betalningsrisk . Förskottsbetalning och handpenning minskar leverantörens risk och används för nya kunder eller kunder med dålig kreditbetyg . Även produkter / tjänster med höga produktionskostnader (stora maskiner , fartyg , flygplan , byggnader ) finansieras ofta genom förskottsbetalning eller betalningar från kunden. Stegvisa betalningar som kontanter eller kontant vid leverans utgör en jämn riskdelning mellan leverantör och kund . Den högsta betalningsrisken för leverantören är betalning i delbetalningar och en betalningsperiod.

Leverantören eller borgenären som anger betalningsvillkoren kan därmed direkt påverka hans likviditet . Den mest gynnsamma villkoren för betalning i förskott för honom förbättrar hans likviditet innan han ens har börjat produktion eller leverans . Det mest ogynnsamma är beviljandet av en betalningsperiod och representerar en kundkredit och därmed en kreditrisk för leverantören . Båda betalningsvillkoren är därför associerade med en förskottsbetalningsrisk som ska bäras av kunden vid förskott betalning och av leverantören ( del credere risk ) i termer av betalningstiden .

Vanliga betalningsvillkor

Ett utbrett betalningsvillkor är målköpet (betalningsmål), som exempelvis förekommer i följande former som en kommersiell praxis :

  • 10 dagar - 3%, 30 dagar netto (kunden kan dra av 3% rabatt upp till tio dagar efter fakturadatum, annars betalas efter 30 dagar utan avdrag);
  • 7 dagar - 2%, 20 dagar netto ;
  • omedelbart - 2%, 14 dagar netto ;
  • 2% den 15: e den andra påföljande månaden .

Det Valuteringsdagen beror på det faktum att fakturan är daterad ( valutadag) vid en viss tidpunkt efter förlossningen. De rabatt period specificerar fram när rabatten kan dras av från fakturabeloppet. Den målperioden (betalningsmålet ) anger genom vad datum fakturabeloppet beror det senaste utan någon rabatt på. Leverantörskrediten beviljas gratis inom värde- och rabattperioden, så att det är ekonomiskt vettigt för kunden att betala fakturan den sista dagen i rabattperioden efter att rabatten har dragits av. Om kunden inte är likvid vid denna tidpunkt kan han fortfarande använda den så kallade rabattreferensmarginalen (= ) och behöver inte ta ett banklån för att reglera räkningen. Om kunden överskrider den överenskomna betalningsperioden, finns det en fördröjningsperiod, dvs. Summan av respektive period, varaktigheten av kuvertkraven ( English Days Sales Outstanding ) eller skulder .

Enligt avsnitt 271a (1) i den tyska civillagen ( BGB) är ett avtal som föreskriver en betalningsperiod på mer än 60 dagar endast tillåtet om detta uttryckligen har gjorts och inte är grovt orimligt med hänsyn till skyldig . Om gäldenären är en upphandlande myndighet får betalningsperioden inte överstiga 30 dagar från mottagande av fakturan eller motsvarande betalningsschema.

Internationell

Internationella betalningsvillkor tar hänsyn till betalningsmetoderna, som liknar betalsystem inom det europeiska betalningsområdet (SEPA). Vid internationella överföringar måste den betalande kunden använda betalningsorderformuläret i utrikeshandel för sina bankuppgifter , oavsett om SEPA- eller SWIFT- betalningssystemet används. Förutom de vanliga del credere risk, det finns också en växelkursrisk ( valutarisken när importören betalar i utländsk valuta ) och landrisken för leverantörer i utrikeshandeln (= exportör ) . Exportören kan säkra mot båda riskerna ( valutaterminer för valutakursrisk , exportkreditförsäkring för landsrisk); Del credere-risken kan täckas av del credere- försäkring, men är ofta inte försäkrad.

Inom utrikeshandelsfinansiering måste man skilja mellan dokumentära och icke-dokumentära betalningsvillkor :

Medan dokumentära betalningsvillkor använder särdragen hos traditionella papper som är vanliga i utrikeshandeln , är de icke-dokumentära betalningsvillkoren identiska med de som är vanliga inom landet.

Förkortningar

Konkurrenskraftig faktor

Pris , produktkvalitet , kundservice samt leverans- och betalningsvillkor , bland annat, fungerar som konkurrensmedel för att säkra eller förbättra sin egen marknadsposition . Leverans och betalningsvillkor är en del av prestanda konkurrens och som pris och kvalitet, kan påverka köpbeslut av marknadsaktörerna . De är därför instrument för marknadsföring och försäljningsfinansiering . Betalningsvillkor kan främja kundlojalitet , särskilt när det gäller långsiktiga skyldigheter . Kundvänliga betalningsvillkor kan förvandla walk- in- kunder till vanliga kunder . ("Köp idag - betala senare").

Se även

litteratur

  • Hermann Lauer: Villkorshantering. Utforma och tillämpa betalningsvillkor optimalt. Förlagets ekonomi och finans, Düsseldorf 1998, ISBN 3-87881-124-1 .

Individuella bevis

  1. ↑ Heribert Meffert: Marknadsföring: Grundläggande marknadsorienterad företagsledning , 2000, s.593
  2. ↑ Clemens Büter: Utrikeshandel: grunderna i internationella handelsförbindelser. 2013, s. 299
  3. Abler Gabler Wirtschaftslexikon, Volym 6, 1984, Kol 2368
  4. ↑ Clemens Büter: Utrikeshandel: Grunderna i internationella handelsförbindelser , 2013, s. 300 f.
  5. ↑ Roland Eller / Markus Heinrich / René Perrot / Markus Reif (red.): Kompakt kunskap om riskhantering. 2010, s.189