Betalningshistorik

Under betalningshistorik (eller betalningsregister , betalningsvanor , engelsk betalningspraxis, betalningsbeteende ) för gäldenärer förstås deras villighet och förmåga att betala sina skyldigheter när de förfaller fullt ut och omedelbart uppfyller önskemål .

Allmän

Betalningsbeteende används ibland också för att beskriva valet av betalningsmedel som används av ekonomiska enheter när de gör betalningar , även om termen betalningsmetod är avsedd för detta . Alla affärsrelationer påverkas av betalningsbeteende , dvs B2B , B2C , B2A och A2B . Som en åtgärd som krävs enligt § 286 stycke 3 BGB att gäldenären gör anspråk senast i sen åtgärd, om han inte gör det inom 30 dagar efter förfallodatum och mottagande av en faktura gör det. Denna förordning infördes efter att betalningsbeteendet i Tyskland hade försämrats ytterligare.

Betalarnas faktiska betalningsbeteende måste baseras på denna 30-dagarsperiod. Den som betalar omedelbart efter mottagandet av fakturan klassificeras som en punktlig gäldenär, och användningen av de 30 dagarna anses vara lagligt överensstämmande betalningsbeteende. Dessutom finns det en betalningsinställning som utlöser en påminnelse och kan klassificeras som dåligt betalningsbeteende. Betalningen beteende gäldenären påverkar också försäljnings beslut de tjänsteleverantörer , återförsäljare eller säljare , som i fallet med dålig betalningsbeteende, efterfrågan förskott eller inte längre levererar till den berörda köparen.

En gäldenärs betalningsbeteende beror på hans förmåga och villighet att betala gäldenären i tid till betalningsmottagaren . Förmågan i sin tur beror på gäldenärens likviditet , viljan att ses i samband med gäldenärens vilja att betala tillbaka. När man undersöker betalningsbeteende är det initialt irrelevant vilken av de två faktorerna som påverkar beteendet. I vilket fall som helst är kvaliteten på betalningsbeteendet (betalningsbeteende) bättre, ju tidigare skulderna avvecklas eller desto lägre förseningsbetalning .

orsaker

Möjliga orsaker till dåligt betalningsbeteende från privatpersoner i Tyskland är okontrollerat konsumentbeteende (73%), överskuldsättning (60%), likviditetsproblem (57%) eller arbetslöshet (31%). Missnöje med företagets resultat ( dålig kvalitet ), glömska och bedrägligt inträde är också orsaker. Proportionerna av dessa orsaker kan förändras på grund av den ekonomiska situationen. E-handelsföretag (54%), energileverantörer (38%), hyresvärdar (37%) och handeln (36%) påverkas särskilt av betalningsbeteende . 89% av inkassobyråerna uppgav att offentliga kunders betalningsbeteende är mycket otillfredsställande. Borgenärerna väntar lite längre på betalningar från konsumenter (C2B) (genomsnitt: 80,82 dagar) än på pengar från B2B-gäldenärer (72,34 dagar).

Nyckelfigurer

Betalningen beteende de gäldenärer är granskas av fordringar management . Företagens betalningsbeteende kan mätas och bedömas med hjälp av följande nyckeltal:

Avgörande är ekonomiska indikatorer som genomsnittet av betalningen ( utestående försäljning på engelska dagar , DSO), fordringarnas omsättningshastighet eller effektiviteten för rabatter . En viktig nyckeltal är andelen sena eller återvinnbara inkommande betalningar i förhållande till de totala inkommande betalningarna. Betalning med betalningsmetod ( banköverföringar , realtidsöverföringar , autogiro , betalkort ), betalning enligt betalningsbeteende (rabatt, betalningstid i dagar), gäldenärer efter antal påminnelser eller gäldenärer efter kreditbetyg kan också undersökas .

Det granskas när en gäldenär betalar sina skulder , baserat på perioden mellan mottagande av fakturan och mottagandet av betalning från borgenären.

ekonomiska aspekter

Betalningsbeteendet fluktuerar mellan punktlig betalning, betalningsinställningar , betalningsefterskott , insolvens och betalningsvillighet . För borgenären börjar en betalningsrisk med betalningsstörningar. Denna betalningsrisk är en typisk affärsrisk . I hanteringen av fordringar måste borgenärerna identifiera gäldenärer med dåligt betalningsbeteende i ett tidigt skede.

Alla ekonomiska aktörers betalningsbeteende är nära kopplat till ekonomin . Det förbättras under ekonomisk tillväxt och förvärras under lågkonjunkturer eller till och med finansiella kriser . De ekonomiska cyklerna har vanligtvis en inverkan på kreditvärdigheten hos enskilda ekonomiska ämnen och hela ekonomiska sektorer , eftersom deras ekonomiska förhållanden mer eller mindre påverkas av respektive ekonomisk situation. Under lågkonjunkturen staplas företagskriser och arbetslöshet , vilket påverkar gäldenärernas likviditet . Detta kan ha en dominoeffekt , eftersom dåligt betalningsbeteende leder till dåliga eller inte längre likvida fordringar från borgenärernas sida med konsekvenser av kundförluster , så att dessa borgenärer försämrar sitt eget betalningsbeteende. I B2B uppgav företag att 55% av dem betalade sent eftersom de hade betalat ut med sina egna kunder. Betalning beteende är ett viktigt kriterium när röstning eller credit scoring gäldenärer.

Den kreditförsäkringsbolag Euler Hermes uppger att den dåliga betalningsbeteende kunder var orsaken till ett företag kris 82% av fallen .

I ekonomi , den kassa flödet speglar betalningsvanor och påverkas av alternativkostnaderna för innehav av kontanter (tappat kreditränta ):

,

där står för kontanter i omlopp och för pengarna . En stigande ränta minskar kassaflödeshastigheten och vice versa.

Användning av betalningsmedel

I ekonomi och företagsekonomi är betalningsbeteende en del av inköpsbeteendet och avser valet av gäldenären , vilket betalningsmedel ( kontanter , sätt in pengar som kontantlös betalning eller monetära surrogater som kreditkort , betalkort eller check ) till förmån för betalningsmottagaren börjar. Betalningsbeteende beror på ena sidan på betalningsvillkoren och å andra sidan på tullen , som är olika i varje land. Betalningsbeteende kan mätas med kontantkvoten eller kontantbetalningskvoten. Kontantkvoten är en nyckeltal som visar andelen kontanter i omlopp i förhållande till exempelvis bruttonationalprodukten . Kontantbetalningskvoten är andelen kontanta betalningar i den totala försäljningen eller i alla transaktioner . Medan de flesta företag gör sina betalningar nästan alltid pengar, är det konsumenterna i Tyskland fortfarande vana vid att deras verksamhet i det dagliga livet i handeln att betala med kontanter. Andelen kontanter på pubar , kaféer och snabbmatsrestauranger är särskilt hög med 96% . Endast införandet av finansiella innovationer kunde minska kontantandelen. Från 1961 tillsattes överföringar eller stående order , 1964 autogireringar , 1968 Eurocheques med Ec-Card och från 1990 elektronisk bankverksamhet . Endast i kassan bestämmer 60% av de tyska konsumenterna vilken betalningsmetod som ska användas.

statistik

Den längsta betalningsperioden med i genomsnitt 91 dagar var i Grekland 2019 , följt av 88 dagar i Folkrepubliken Kina . Detta följdes av Spanien (39 dagar), Storbritannien (33), Belgien och Frankrike (32), Schweiz (31), Danmark (24) och Tyskland (23 dagar). Andelen inkommande betalningar med sena betalningar och utebliven betalning av de totala inkommande betalningarna var 18% respektive 3% i Storbritannien 2019, följt av Belgien (17% / 3%), Schweiz (16% / 2%), Frankrike (15% / 2%)), Spanien (14% / 2%), Danmark (14% / 1%) och Tyskland (13% / 1%). Medan 55% av företagskunderna anför standardvärden för sina egna kunder som orsaken till dåligt betalningsbeteende, menar 57% av privatkunderna en aktuell likviditetsflaskhals, följt av glömska (47%), överskuldsättning / personlig konkurs (45%) och bedrägeri ( 36%)).

Se även

litteratur

Individuella bevis

  1. ↑ BT-Drs. 16/511 av den 2 februari 2006, utkast till lag för att säkra entreprenörskrav och för att förbättra verkställigheten av fordringar (Claims Securing Act - FoSiG) , s. 1
  2. ^ Federal Association of German Inktion Companies (BDIU), pressmeddelande den 22 november 2018
  3. ^ Hermann Lauer, villkorshantering - Optimera och upprätthålla betalningsvillkor , Verlag Wirtschaft und Finances Düsseldorf, 1998, ISBN 3-87881-124-1
  4. ↑ Rolf Bühner (red.), Management-Lexikon , 2001, s. 186
  5. ↑ Wolfgang Breuer / Thilo Schweizer / Claudia Breuer (red.), Gabler Lexikon Corporate Finance , 2003, s.119
  6. ↑ Huvudstad den 11 januari 2018, Rainer Downar: Betalningsbeteende - tvekar istället för att betala
  7. ↑ EOS-studie, europeiska betalningsvanor , 2019, s.2
  8. ↑ Orsaker till insolvens. Arkiverad från originalet den 9 mars 2014. I: Euler Hermes (Hrsg.): Wirtschaft Konkret . Nr 414, 2006, s. 23. Studien är resultatet av en undersökning av 125 insolvensadministratörer som behandlade cirka 19 000 konkurser.
  9. ↑ Verlag Dr. Th. Gabler GmbH (red.), Gabler Volkswirtschafts-Lexikon , 1990, s. 545
  10. ↑ Gerhard Diepen / Werner Sauter, Business Studies for Bankers , Springer-Verlag, 1991, ISBN 978-3-32282-958-0 , s. 389 ( förhandsvisning i Googles boksökning)
  11. ↑ Deutsche Bundesbank, Betalningsbeteende i Tyskland 2011 , 2012, s. 13 f. ISBN 978-3-86558-864-7 ( PDF )
  12. ↑ Statista , genomsnittlig betalningstid (i dagar) beviljad av företag från utvalda länder i Västeuropa under 2019 , 2020
  13. ↑ Statista, andel sena eller oåtervinnbara inkommande betalningar från företag från utvalda länder i Västeuropa under 2019 , 2020
  14. ↑ EOS-studie, europeiska betalningsvanor , 2019, s. 14