Verklig säkerhet

Real säkerhet (eller verklig säkerhet ) i bank är en form av säkerhet i vilken en eller flera säkerhetsleverantörer ger den långivaren en eller flera verkliga rättigheter . Däremot finns den personliga säkerheten .

Allmän

Gemensamt för båda typerna av säkerheter är att de endast får användas om lånet och / eller låneräntan inte betalas i enlighet med avtalet av låntagaren - det så kallade säkerhetsfallet. När det gäller säkerhet har långivaren rätt att täcka sitt kreditkrav genom att realisera säkerheten. Denna rättighet härrör från säkerhetsavtalet som långivaren ingår med säkerhetssäljaren. Säljaren är någon som ger ett skydd köparen egendom säkerhet från sina egna tillgångar och därmed utsätter den för den direkta kontrollen av skydds köparen. Detta ger säkerhetstagaren en verklig rättslig ställning som ger honom rätten till förmånstillfredsställelse från säkerheten utanför och inom säkerhetsleverantörens insolvensförfaranden . Fastighetspapper är därför insolvensprivilegier som ger borgenären en åtskillnad .

Typer och juridiska frågor

Den BGB vet äganderättsförbehåll ( § 449 punkt 1 BGB), i inteckning ( § 1113 ff. BGB) och pantsättning ( § 1204 ff. BGB). Från Kautelarpraxis för att ha säkerhetsuppdrag (§ 398 och följande BGB), överlåtelse av äganderätt i allmänhet och överlåtelse av äganderätt till motorfordon ( § 929 , § 930 BGB) och markavgift ( § 1192 punkt 1a BGB) resultat. Skyldigheten att garantera garantin från skyddsköparen ingick ett säkerhetsavtal . Skapandet av en panträtt , överlåtelsen av äganderätten till en sak eller överföringen av en rättighet som säkerhet för ett lån är en order som leder till en omedelbar lagändring. Som ett resultat blir säkerhetstagaren ny ägare , omedelbar ägare eller innehavare av föremålet, samtidigt som säkerhetsleverantören förlorar denna juridiska status.

Bokföring

Den säkerhet posten fortsätter att redovisas av säkerheten säljaren eftersom säkerheten objektet inte överförs till säkerhetstagarens tillgångar. Även vid överföringen genom säkerhet förvärvar inte säkerhetsköparen full äganderätt, utan endast egendom i förtroende enligt säkerhetsavtalet , så att den är närmare panträtten. Enligt 242 § 1 och 246 § 1 i den tyska handelslagen ( HGB) måste alla tillgångar redovisas av säkerhetssäljaren, varigenom den juridiska ägarens anspråk på överlämnande är ekonomiskt meningslöst och måste underordna sig artikelns ekonomiska användbarhet. Enligt detta redovisas inte den sak som tilldelats genom säkerhet av kreditinstitutet , utan av säkerhetssäljaren eftersom han anses vara den verkliga ägaren enligt handelsrätten. Det ekonomiska perspektivet har prioritet framför formfrågor vid redovisning. De IFRS / IAS även prioritera den ekonomiska strategi i sin centrala redovisningsprincipen innehåll går före form , enligt vilken bedömningen av en situation i första hand inte baserad på sin rättsliga struktur men på de ekonomiska konsekvenserna (IAS 17). Enligt IAS 7.14 måste skyddssäljaren lämna information om tillgångar som ställts som säkerhet och skyddsköparen om den säkerhet som innehas.

Bankföreskrifter

I enlighet med sedvanlig bankpraxis kontrollerar kreditinstitut den nödvändiga säkerheten med kommersiell omsorg för dess inneboende värde innan de godtas. När det gäller verkliga säkerheter måste de därför också underkasta det inneboende värdet av den mottagna säkerheten en säkerhetsbedömning som en del av kreditvärdighetskontrollen baserat på utlåningsdokumenten , vilket resulterar i ett utlåningsvärde .

Enligt den juridiska definitionen i artikel 4, paragraf 1, 57 i kapitaltäckningsförordningen (CRR), kallas kreditsäkerhet som kreditriskreducering. Enligt artikel 4 (1) nr 58 CRR är verklig säkerhet en del av ”säkerhet med deposition”, där kreditrisken förknippad med banklån minskas av det faktum att institutet har rätt att ”bestämma” i händelsefall av låntagaren eller för vissa andra kredithändelser För att realisera tillgångar eller belopp, för att erhålla överföring eller avsättning eller för att hålla tillbaka dem, eller för att minska exponeringsbeloppet till skillnaden mellan detta och beloppet för en fordran mot institutionen eller för att ersätta den med denna skillnad ". Artikel 192 ff CRR innehåller ytterligare bestämmelser om kraven på kreditgarantier som kan redovisas och deras riskreducerande effekt. Enligt artikel 194 nr 2 CRR måste bankerna vidta alla åtgärder som är nödvändiga för att säkerställa säkerheten och för att hantera tillhörande risker. Den positiva korrelationen mellan säkerheten och låntagarens kreditvärdighet får inte vara särskilt hög (artikel 194 nr 4 CRR).

Individuella bevis

1. ↑ Julian Teves, Die Mobiliarsicherheiten i tysk och rumänsk lag , 2004, s.33
2. ↑ Hans-Jürgen Lwowski, Das Recht der Kreditsicherung , 2000, s.41
3. Bü Peter Bülow, Law of Credit Securities , 2012, s.44
4. ↑ Thorsten Boeckers / Gottfried Eitel / Marcel Weinberg, lånesäkerhet , 1997, s 59