Godkännande kredit

I banksektorn, den acceptans kredit är en lån där en kreditinstitutet förbinder sig till en kund genom att acceptera en växel .

Allmän

Till skillnad från penningutlåning , där låntagaren beviljas ett lån av sin bank i form av kontanter , betalningsmedel eller kreditrader , får bankkunden initialt inga pengar med acceptkredit.

komplettering

Huvudområdet för godkännandekredit är utrikeshandel . Importörer eller exportörer kan ordna för att banken ska ingå ett låneavtal som inkluderar ett acceptanslån. Då utfärdar importören eller exportören en växel som banken som innehavaren undertecknar. Det är således skyldigt enligt växelväxten ( Art. 28 Bill Exchange Exchange Act ) att lösa in räkningen på förfallodagen . Mottagaren är en borgenär, t.ex. exportören. Ändringsbeloppet motsvarar importbeloppet. Enligt låneavtalet förbinder sig låntagaren att köpa bankens växel 1 dag före förfallodagen. Vidare är det överenskommet i låneavtalet att den accepterande banken köper växlingen som en del av diskonterings- krediten och krediterar låntagaren växelräkningen minus diskonteringsräntan. Den låntagaren kan använda den kredit belopp att betala för leveransen. Alternativt finns det också möjlighet för banken att överlämna växelacceptet till kunden så att han kan betala sina leveransskulder. En acceptansprovision krävs från bankerna för denna acceptkredit.

Acceptkredit beviljas endast till förstklassiga företag vars kreditvärdighet det inte råder någon tvekan om. I bankacceptet får du ett utmärkt och lättanvänd kredit- och betalningsmedel:

  1. Acceptkrediten är av största vikt som returkredit i samband med varudokument. Eftersom det är svårt för utländska partner att bedöma kreditvärdigheten hos deras handelspartner kan en banks acceptans av växlar undanröja dessa tvivel.
  2. Som betalningsmedel kan växlingen överföras till en leverantör för att reglera sina skulder (utbyte av varor).
  3. Som ett kreditmedel används det för att förvärva likvida medel ( finansiella räkningar ). Den accepterande banken kräver vanligtvis att växeln diskonteras på deras plats.

betydelse

Enligt avsnitt 1 (1) nr 2 KWG är acceptans lån en bankverksamhet och är en kreditverksamhet. Det är dock inte baserat på ett lån utan på ett byråavtal . Med en andel på bara 2,6% av den kortfristiga kreditvolymen till icke-banker spelade den alltid en obetydlig roll. I Tyskland var deutsche Bundesbanks rabattransaktioner fram till december 1998 som en del av dess rabattpolicy i avsnitt 19 (1) nr 3 BBankG a. F. reglerad. Här och i de allmänna villkoren fastställdes villkoren för att bankerna beviljades en återbetalningsoption . Dessa villkor överfördes till kreditinstitutens rabattverksamhet med sina bankkunder. Efter överföringen av penningpolitiken till Europeiska centralbanken i januari 1999 ersatte den huvudsakliga refinansieringsverksamheten den tidigare rabattkrediten. ECB omprövar inte växlarna utan förser istället affärsbankerna med annan likviditet. Därför har rabattkrediten - och därmed också godkännandekrediten - tappat sin attraktionskraft för kreditinstitut på grund av att ombudet för kommersiella räkningar i Bundesbank har eliminerats. Kommersiella växlar kan bara refinansieras som en deposition . Av dessa skäl är acceptanskredit inte längre relevant idag.

Privat rabatt

En speciell form av acceptkredit representerade den privata rabatten, försedd med bankaccept och diskonterad av Privatdiskont-AG . De måste baseras på export-, import-, handels- eller kontraktstransaktioner. Den tyska privata rabattmarknaden etablerades redan i januari 1959 och var fram till december 1991 handelsdag på Frankfurts börs på institutionaliserad penningmarknad . Fram till och med den 31 december 1991 återbetalades privata rabatter av Bundesbank som en del av den öppna marknaden , men endast genom Privatdiskont-AG. Privatdiskont-AGs köp av privata rabatter stoppades den 1 januari 1992.

Individuella bevis

  1. Ür Jürgen Stiefl, Finanzmanagement , 2005, s.64
  2. Abler Gabler Bank-Lexikon, 10: e upplagan 1988, kolumn 83
  3. ↑ BGHZ 19, 282, 288 f.
  4. Fried Karl Friedrich Hagenmüller, Horst Müller, Bankbetriebslehre i programmerad form , 1972, s.118
  5. ↑ Månadsrapport från Deutsche Bundesbank november 1998, s. 24
  6. Abler Gabler Wirtschaftslexikon, 12: e upplagan 1988, s. 998