Självförsäkringsgivare
En självförsäkringsgivare eller självförsäkringsbolag ( English Captive Insurance Company eller även English Captive för kort ; från engelska captive för "fångad" eller "bunden") är ett internt försäkringsbolag som tjänar moderbolaget för att säkra sitt eget försäkringsrisker som en del av självförsäkring .
Allmän
Självförsäkringsbolag tillhör vanligtvis stora, mestadels multinationella företag , eftersom det är här företaget med största sannolikhet är av den storlek som krävs för företagets egen försäkringsportfölj. När du använder ett Protected Cell Company eller Series LLC är åtkomst också möjligt för små företag .
Underavdelning
Självförsäkringsgivare kan delas in efter typen av gruppintegration och variationen inom tillämpningsområdena:
- En ren självförsäkringsgivare ( engelska ren single captive ) är självförsäkringsgivare för en enda grupp, som också bara tar riskerna med denna grupp.
- I en gemensam captive -försäkring ( engelska mutual captive ) går olika företag samman för att täcka mer än ett gemensamt ägt försäkringsbolag sina risker.
- Är på liknande sätt konstruerad industriell fångenskapförsäkring ( engelska fångenskap i industrin ).
- En partiell bunden försäkring ( engelska breda risker för utländska företag täcks), så att övergången till ett traditionellt försäkringsbolag går flytande.
Självförsäkringsbolagens underindelning enligt försäkringsverksamheten de bedriver resulterar i två grupper: Självförsäkringsgivarna tar direkt på sig koncernens risker och överför vanligtvis en del av risken till återförsäkringsbolag . Beroende på moderbolagets finansiella styrka kan man ibland komma överens om hög självrisk ; ofta täcks endast stora förluster. Egna återförsäkringsbolag, å andra sidan, tar en återförsäkringsrisk som kvarstår från koncernens risker som bärs av en normal primär försäkringsgivare. Den egna återförsäkringsgivaren kan i sin tur återbetala delar av den antagna risken till andra icke-gruppförsäkringsbolag (så kallade retrocessionaires ). För egna återförsäkringsbolag sparas försäkringspremier genom höga självriskbelopp och riskminskning , och en del av premien flyter tillbaka till gruppen via överföringen av primärförsäkringsbolaget till den egna försäkringsgivaren.
Egenskaper och specialfunktioner
Självförsäkringsbolagets huvudkontor väljs ofta i USA , Malta , Cypern , Liechtenstein och små stater som kallas ”skatteparadis” (svag reglering och låga skattesatser). De nationella skattereglerna är väldigt olika, så i den amerikanska delstaten Delaware 0,3% moms för små fångar och 0,1% för stora fångar. Grundkraven är också mycket olika och sträcker sig från ett minimikapital på Brittiska Jungfruöarna på 10 000 amerikanska dollar till 1 000 000 CHF i Liechtenstein. Ett exempel från USA: I New York är minimikapitalet 100 000 amerikanska dollar .
Eftersom både försäkringspremierna och skadebetalningarna kvarstår i koncernen fördelas risken på ytan bara inom gruppen, så att ingen vinst kan ses för företaget från att driva självförsäkring. Fördelar för gruppen kan dock bero på flera aspekter. På detta sätt möjliggör självförsäkringsbolag skicklig jonglering med de olika internationella skattelagarna och förordningarna. Dessutom ger fångarna gruppen tillgång till återförsäkringsmarknaden så att mer riktade risker kan överföras till återförsäkringsbolag än vad som skulle vara fallet med en tredjepartsförsäkringslösning för koncernen. Genom alternativ risköverföring kan självförsäkringsbolag tjäna till att flytta grupprisker till specialfordon som har tillgång till återförsäkringsmarknaden .
Självförsäkringsgivaren kan också utnyttja fördelarna för gruppen som ett kompetenscentrum för framgångsrik skadehantering (exempel: genom att driva brandförebyggande åtgärder för företagsbyggnaderna). Om det är möjligt att minska de risker som ges till självförsäkringsgivaren behöver den senare inte lägga ner mycket på skadereglering; försäkringspremierna som inte används för att reglera skadan kvarstår i gruppen.
Självförsäkringsbolagen skiljer sig från försäkringsbolagen för särskilda ändamål genom att de - som försäkringsbolag - också kan täcka risker som primära försäkringsgivare. Specialförsäkringsbolagen har inte tillstånd att driva försäkringsverksamheten (5 § ff VAG ).
Som försäkringsbolag är självförsäkringsgivare inom Europeiska unionen föremål för europeisk försäkringstillsyn i enlighet med Solvens II och respektive nationella föreskrifter för försäkringstillsynlagar. Även om självförsäkringsbolag vanligtvis har en mindre premievolym och en betydligt mindre grupp försäkrade än konventionella försäkringsbolag, har den europeiska lagstiftaren inte föreskrivit några undantag från regelverket eller grundläggande förenklingar för självförsäkringsgivare. I synnerhet för mindre grupper kan ansträngningarna för att uppfylla lagstadgade rapporterings- och publiceringsskyldigheter uppväga fördelarna med att använda en grupps egen primära försäkringsgivare enligt ovan.
Se även
litteratur
- D. Farny: Versicherungsbetriebslehre , 4: e upplagan, Karlsruhe 2006, ISBN 3-89952-205-2
- P. Bawcutt: Captive Insurance Companies: Etablering, drift och förvaltning , London 1997, ISBN 978-1856091305
- Swiss Re, sigma nr 1/2003 Alternativ risköverföring - En inventering , Zürich 2003, PDF, 343 kB
- P. Wöhrmann, Ch. Bürer: Instrument för alternativ riskfinansiering . I: Swiss Insurance . tejp 7 , 2001 ( risknet.de [PDF; 643 kB ; åtkomst den 24 augusti 2021]).
- P. Wöhrmann: Den alternativa riskfinansieringen som en del av en holistisk företagsriskhantering, i: Riskhanteringens utmaning. Identifiering, utvärdering och kontroll av industriella risker , Gabler Verlag, Wiesbaden 2002, Reinhold Hölscher / Ralph Elfgen (red.), ISBN 978-3409118316
- P. Wöhrmann: Riskhantering som en strategisk investering: Den alternativa risköverföringen som ett sätt att realisera optimala försäkringskostnader . I: Stefan Odenthal, Gerald Wissel (red.): Strategiska investeringar i företag: Hur man skapar värde, behåller kunder och hanterar risker . Gabler, Wiesbaden 2004, ISBN 978-3-409-12313-6 .
- Einiko Franz: "Captives - A location determination", i: Betriebsberater 2011, s. 3037–3047.
- P. Woehrmann / A. Ruof: "Vad man ska leta efter i ett försäkringsbolags fångna förslag", i: Captive Review Magazine, oktober 2013, s. 44 f.
- P. Wöhrmann / Roman Gächter: "Innovativ utveckling: Utmaningar för stora europeiska företag med fångar när det gäller genomförandet av Solvens II", i: Trendmonitor, HSG, februari 2014
- P. Wöhrmann: Ändring av strategi för fångar, i: Versicherungswirtschaft, april 2014, s. 31–34
- P. Woehrmann / Ch. Betz: Risk Insight Studies: Segmentspecifik benchmarking för captive-garantioptimering, i: IVW-HSG Trendmonitor, nummer nr 2, 2016, s. 29–33
- P. Woehrmann / M. Christen: Asset & Liability Management: En ny prioritet för fångna ägare under Solvens II, i: Trendmonitor, HSG, december 2015, s. 38–42
- P. Woehrmann / T. Cunningham: Effektivitet och lönsamhet, i: Captive Review - Global Program Report, utgåva oktober 2015, s. 14-15
- P. Woehrmann / M. Christen: ALM / Utnyttjande av outnyttjat värde, i: Solvcency 2 Report 2015, Captive Review, utgåva juli, s. 10-11