Brevlåda bank

Postlådebank (även bankskalföretag eller offshore-bank ; engelska Shell-bank ) är namnet på kreditinstitut som har en banklicens i sitt hemland , men inte bedriver någon verksamhet där och inte tillhör en finansiell grupp som är underkastas effektiv banktillsyn . Tillhör inte shell-bankerna därmed reglerade dotterbolag ( engelska reglerade dotterbolag ) en bank under tillsyn. Motpart i icke-bankerna är brevlådeföretagen .

Allmän

Brevlådebanker är en del av skuggbanksystemet och kännetecknas av att de har sitt säte i finansiella offshore-centra . För detta ändamål måste ett offshore-stats rättssystem , genom liberal eller obefintlig bankrätt , tillåta att banker inrättas med lite eget kapital , banktransaktioner utan bevis på affärslokaler , utan att faktiskt utöva förvaltning och utan adekvat affärsverksamhet eller kommunikationsmedel . När det gäller banktillsynsrätten finns ingen eller otillräcklig övervakning, och efterlevnad av lagar om penningtvätt kontrolleras inte heller eller inte tillräckligt. Brevlådebanker kan finnas i denna juridiska miljö. På grund av brist på affärsaktivitet är de nöjda med en postlåda eller postlåda , där deras namn kommer ifrån. Inkommande post vidarebefordras till vanliga banker för behandling av agenter eller halmpersoner .

fungera

Brevlådans bankers uppgift är att parkera kundfonder eller att smuggla dem genom penningtvätt eller att ta emot och investera vinster från olagliga transaktioner eller skatteflykt . Typiskt för skalbanker är vid transaktioner , användning av flödeskonton ( engelska betalas via konton ). Den särskilda risken med denna typ av konto är att en kund kan ha sådana konton som att hans eget konto och betalningar till eller för dessa kunders konto inte kan tilldelas korrekt av de som är inblandade i betalningskedjan och därför förblir anonyma . I avsaknad av egen affärsverksamhet utförs bokningen och administrationen över hela världen av vanliga banker. Eftersom brevlåda bankerna är underkapitaliserade , deras är hävstångsförhållande relativt hög, vilket ökar systemriskerna av bank misslyckande. Kreditgivare till dessa banker är därför utsatta för högre risker, särskilt eftersom det inte finns någon insättningsgaranti .

Juridiska frågor

Eftersom en postlådebank inte är ansluten till en reglerad finansiell grupp är licensmyndigheten ensam ansvarig för dess tillsyn. Men om väsentliga delar av effektiv förvaltning ( engelska sinne och förvaltning finns) i ett annat land, ska tillsynsmyndigheten inte övervaka situationen, banken enligt principerna för effektiv banktillsyn. Enligt den rättsliga definitionen i artikel 3 nr 10 i direktiv 2005/60 / EG av oktober 2005 är en brevlådebank (kallad ”bank shell company” enligt EU-lagstiftning) ett kreditinstitut ”eller ett institut som bedriver likvärdig verksamhet det är en del av ett land grundat där det inte är fysiskt närvarande, så att verklig förvaltning och administration kan äga rum, och som inte är ansluten till någon reglerad finansiell grupp ”. Lagen definierar ”fysisk närvaro” som underhåll av affärslokaler och deras lämpliga utrustning med personal och kontorsmaterial . Artikel 17 nr 1 i direktiv 2007/64 / EG av den November 2007 kräver att den identifiering av agenten är kontrollmekanismer och ledningen rapporteras till de behöriga myndigheterna när betalningstjänster tillhandahålls via en agent . De FATF efterlyser brevlåda bankerna inte ska tillåtas och inte att arbeta med banker som är relaterade till brevlåda banker.

I Tyskland måste kreditinstitut iaktta särskilda försiktighetsuppgifter när de väljer sina korrespondentbanker så att de inte arbetar med ”bank-shell-företag”. Efter § 25k KWG har de tillräckligt med tillgänglig information , söker medel för korrespondentinstitutionen och dess affärs- och ledningsstruktur både före och under en sådan affärsrelation förstår korrespondentinstitutionens verksamhet till fullo och dess rykte och dess kontroller bekämpa Att utvärdera penningtvätt och finansiering av terrorism samt kvaliteten på banktillsynen. Dessutom måste det säkerställas att de inte upprättar eller fortsätter ett affärsförhållande med ett kreditinstitut vars konton är kända för att användas av en brevlådebank, och det måste säkerställas att korrespondentinstitutet inte tillåter transaktioner via transitkonton. I § 25m anges KWG förbjudna transaktioner som är associerade med skalbanker, särskilt skapande eller underhåll av konton i skalbankernas namn. Eftersom dessa bestämmelser är baserade på ovanstående EU-direktiv gäller de i alla EU-länder .

Historia och mening

Fyra centra för offshore-bank kan lokaliseras. Dessa inkluderar Karibien och Centralamerikanska regionen, europeiska kontinentklavar ( Andorra , Monaco eller San Marino ) och öar med särskild status ( Guernsey , Jersey eller Isle of Man ), vissa stater vid Persiska viken ( Bahrain eller Dubai ) samt Hong Kong , Singapore och Nauru . 1969 tillät USA att utländska brevlådebanker skulle inrättas, vilket gjorde Bahamas till ett centrum för brevlådebanker. Montserrat , som också ligger i Karibien, har tillåtit privata offshore-banker sedan 1973 , som rådgavs av advokatbyråer och som alltmer framträdde internationellt som instrument för penningtvätt, bedrägerier och former av korruption . 1989 fanns det 347 offshore-banker på Montserrat som inte kunde skingra misstanken. Den 7 mars 1991 beordrade därför Montserrat-regeringen att mer än 300 banklicenser skulle annulleras. Enligt Trust Act från 1989 måste postlådebanker som är registrerade i Bahamas också vara "spårbara" och sedan 2001 måste de också kunna visa "adekvat affärsaktivitet". I oktober 1990 förklarades Labuan som ett offshore finansiellt centrum. De flesta offshore-bankerna är baserade på Bahamas, Caymanöarna , Bahrain, Singapore, Luxemburg , Panama och Nederländska Antillerna . Den Patriot Act från oktober 2001 gjorde omöjligt att ha direkt och indirekt tillgång till korrespondentbanker i USA brevlådeföretag banker.

Enligt OECD: s uppskattningar 2007 förvaltades cirka 6–8% av de globala tillgångarna på offshore-platser, vilket är cirka 5% av den globala bruttonationalprodukten , enligt IMF .

webb-länkar

Individuella bevis

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: miljard dollaraffären med svarta pengar , 2012, s.91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038 av den 5 maj 2008, utkast till kompletterande lag mot penningtvätt , s.54
  3. ↑ Baselkommittén för banktillsyn, brevlådesbanker och bokningscentra , januari 2003, s. 5 (PDF; 40 kB)
  4. ↑ FATF-rekommendation 18, s. 8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (red.), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , Volym 3, 1992, s. 63 ff.
  6. ^ Howard A. Fergus, Galleri Montserrat , 1996, s. 149
  7. ^ The Economist (2007) Platser i solen